Можно ли вернуть налог за платные роды

Главное в статье на тему: "Можно ли вернуть налог за платные роды" с профессиональной точки зрения. Если при чтении возникли вопросы или нужно уточнить нюансы, актуальные для 2020 года, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Налоговый вычет с НДФЛ за платные роды

Нагло стырено с др. сайта, но очень полезная информация, на заметочку.

Налоговый вычет можно получить если Вы гражданин РФ. К возврату принимается 13% от суммы потраченной на роды+любые осмотры+анализы+УЗИ и тд., но не более того, что Вами было уплачено в качестве налога в отчетном году. То есть если Вы заработали в 2009 году 100 тыс, заплатили 13% налога, то есть 13 тыс, то и вернут Вам не более 13 тыс. Также существует ограничение по общей сумме, потраченной на лечение и обучение, не более 13% от 120 тыс руб в настоящее время (то есть не более 15600 руб.) Это не касается дорогостоящего лечения (существует перечень дорогостоящих видов лечения, в него помимо прочего входят осложненные роды, например кесарево сечение). По дорогостоящему лечению можно вернуть вычет со всей суммы.
Однако, часть суммы (например за роды), можно оформить на супруга (конечно же, если он платил налоги), для этого нужно оформить справку из медучреждения где плательщиком будет указан он, и также декларацию оформить на него.

Перед тем, как заполнять декларацию вспомните, не сдавали ли Вы или ребенок платно анализы, не обращались ли платно к врачам (или ребенок), не лечили ли зубы, не делали ли ДМС на себя или ребенка, а может Ваш ребенок или Вы где-нибудь учились или занимались в секции? Имейте ввиду, что со всего этого можно возвращать налог (естественно, при условии, что у учреждения есть лицензия на лечение или образование).!

Подается декларация по месту постоянной регистрации (прописки).

Для того, что бы подать на возврат налоговых вычетов необходимо собрать следующие документы:

Документы, которые необходимо предоставить в Налоговую инспекцию для возврата вычетов:
1. Декларация по форме 3-НДФЛ
2. Справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ
3. Справка для предоставления в налоговые органы из лечебного учреждения (в нашем случае из роддома, берется там в бухгалтерии, подойти нужно со своим ИНН, договором и чеками об оплате, также можно такие справки брать в любом медучреждении за любые платные медуслуги, в том числе посещения врача, анализы, узи)
4. чек об оплате
Однако, НИ незаконно требуют договор на оказание услуг и копию лицензии медучреждения. Если номер лицензии мучреждения указан в справке, выданной для предоставления в налоговые органы, копию лицензии требовать не имеют права.

В справке из медучреждения должен быть проставлен код 01 или 02, 01 ставится в случае обычных родов, 02 в случае осложненных (например, кесарева).
В случае, если у Вас в справке проставлен код 02 шансов на возврат вычета 99% (в последнее время правда появились случаи отказа и с этим кодом, но это уже вообще свинство), в случае 01, возможно, придется повоевать.

На возврат можно подавать в течении 3-х лет с момента заключения договора на медуслуги, то есть в 2011 году можно подать за 2009, 2009 и 2010 года.

Источник: http://www.baby.ru/blogs/post/389214949-381900825/

Налоговый вычет за роды

Часть средств, потраченных на роды и сопровождение беременности в 2020 году можно вернуть обратно. Если по каким-то причинам возврат НДФЛ для женщины недоступен, то получить налоговый вычет за роды по контракту может законный супруг.

Налоговый вычет за платные роды

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Чтобы получить налоговый вычет за роды по контракту 2020 г., нужно учитывать ряд требований:

  • быть гражданкой РФ (или гражданином, если возврат осуществляет муж);
  • иметь доход, с которого взимался НДФЛ размером 13% в тот год, в котором были произведены расходы (т. е. фактическая оплата) за ведение беременности и роды;
  • у лечебного предприятия (государственная или частная больница, родильный дом, госпиталь, перинатальный центр) имеется лицензия, позволяющая оказывать услуги медицинского характера в соответствии с нормативно-правовыми актами РФ.

Следует учитывать, что если роды происходили в зарубежной клинике, то налоговый вычет за ведение беременности не будет предоставлен.

  • срок давности, когда возможно оформление вычета, не превышен (он составляет 3 года). Имеется в виду, что женщина, оплатившая роды в 2020 году, может подать заявление на вычет в 2021, 2022 или 2023 году. Но возврат налога при этом будет осуществлен только за 2020 год.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Налоговый вычет за платные роды (и в принципе по расходам на лечение) ограничен лимитом затрат в размере 120 000 рублей в год. Т. е. заявитель может вернуть себе 13% от данной суммы – 15 600 рублей (120 тыс.руб.*13%).

В расходы включаются:

  • необходимые консультации докторов всех специализаций;
  • любые виды диагностических исследований (анализы, УЗИ, скриннинг и др.);
  • лечение будущей матери как в стационаре, так и амбулаторно;
  • роды по контракту;
  • лекарства, которые были приобретены за собственные деньги на основании рецепта формы 107-1/у, взятого у наблюдающего доктора (или ряда врачей);
  • мероприятия, направленные на реабилитацию, в т. ч. в санаторно-курортных организациях.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Если процесс ведения беременности и родов подпадает под категорию дорогостоящего лечения, лимит затрат не имеет ограничений, а сумма возвращаемого НДФЛ зависит лишь от дохода (т. е. от того, сколько вы его ранее уплатили в казну).

Каждая ситуация – индивидуальна, подробный перечень врачебных манипуляций, входящих в категорию дорогостоящих, согласован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. (№ 201) – по состоянию на актуальную дату. В этих случаях, в медицинских документах для ИФНС будет проставлен специальный код – 02.

Читайте так же:  В каких странах есть алименты

Чаще всего сюда входят:

  • лечение бесплодия посредством ЭКО;
  • течение беременности с патологическими проявлениями (например, операция по причине внематочной беременности);
  • родовспоможение с осложнениями (например, роды методом кесарева сечения и иные возможные операции).

ВАЖНО ЗНАТЬ!
Нередки ситуации, когда было проведено дорогостоящее лечение, но сумма уплаченного НДФЛ в данном году получается меньше, чем та, которую можно было бы вернуть. Перенос на следующий год в таком случае, к сожалению, не допускается.

Пример. Вы провели дорогостоящее лечение в 2020 году на сумму 300 т.р. Теоретически вы могли бы вернуть себе 39 тыс. руб (13% *300 000). Но если сумма уплаченного вами в 2020 году подоходного налога составила только 26 тысяч, то и вернуть вы сможете лишь 26 т. р.

Однако в этом случае существует возможность распределить положенную льготу между мужем и женой.

Возврат налога за платные роды – куда и с какими документами обращаться?

Возврат налога за роды по контракту возможен двумя способами – напрямую через налоговую инспекцию (ИФНС) или с помощью работодателя. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.

К работодателю целесообразно обращаться, если налоговый вычет за беременность и роды нужно оформить только за текущий период, а не за прошлые годы, при этом не нужно ждать окончания налогового периода. Однако это не всегда целесообразно и достаточно сложно, т. к. женщина уходит в декретный отпуск.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
В ИФНС подача документов на возврат налога за роды осуществляется только после окончания года, в котором произошло радостное событие.

Обращение в инспекцию возможно:

  • лично, в этом случае заявитель сразу будет оповещён о возможных недочётах в пакете документов;
  • через Почту России, что существенно затянет процедуру возмещения в случае ошибок;
  • с помощью пользовательского кабинета на портале ФНС, предварительно пройдя процедуру регистрации в отделении инспекции (выполняется единожды);
  • посредством сервиса Госуслуг в случае наличия учётной записи и возможности авторизоваться.

Возмещение денежных средств матери ребёнка возможно только в случае её официального трудоустройства. Как вернуть налог с платных родов, если женщина не работает?

В такой ситуации заявителем может выступить супруг. Но это допустимо только в случае официального брака, а также, если он официально трудоустроен и отчисляет НДФЛ. Если же рожающей женщине не исполнилось 18 лет, то воспользоваться льготой могут её родители (если они официально трудоустроены и уплачивают НДФЛ).

В пакет документов, которые нужно представить в ИФНС любым удобным способом, входят:

  • паспорт РФ, предъявляемый получателем льготы;
  • если заявителем является муж – свидетельство о браке и паспорт супруги;
  • справка, указывающая размер полученных доходов по форме 2-НДФЛ;
  • декларация, которую заполняет получатель вычета по форме 3-НДФЛ;
  • документация об оказанных услугах медицинского характера + подтверждение оплаты (договор, акт, чек или др.).

К указанному пакету прикладывается заявление с просьбой о возврате НДФЛ и указанием на право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности. В нём указываются реквизиты ИФНС, данные получателя денежных средств (ФИО, регистрация, ИНН, личный телефон), сумма возмещения и реквизиты счёта, куда планируется получить возврат НДФЛ.

В ряде случаев специалисты ИФНС требуют представить копию лицензии медицинской клиники. Данное требование не является законным, правоспособность больницы должна быть проверена силами сотрудников инспекции самостоятельно. Во всех медицинских документах, как правило, реквизиты лечебной организации указываются.

Как получить налоговый вычет за платные роды – порядок и сроки перечисления

Перед тем, как вернуть налоговый вычет за платные роды, следует заблаговременно к этому подготовиться. Возмещение осуществляется только безналичным способом.

Следовательно, если у получателя нет действующего счёта в банке, нужно его открыть перед подачей обращения. Естественно, выгоднее всего получать налоговый вычет на дебетовую карту.

Вычет за роды не предоставляется, если:

  • пакет документов не является исчерпывающим;
  • документы содержат ошибки;
  • фактически НДФЛ не был уплачен;
  • истёк срок давности по возмещению;
  • лечебная организация не имеет лицензии;
  • в процессе обработки обращения был выявлен факт мошенничества.

При коррекции ошибок несущественного характера возможно повторное обращение в ИФНС.

Документы для налогового вычета за платные роды обрабатываются сотрудниками ИФНС 3 месяца. По итогам камеральной проверки заявителю направляется решение фискального органа. Если оно является положительным, то деньги поступают на указанный в заявлении счёт в течение 1 месяца. Пользоваться данной социальной льготой можно регулярно, главное, укладываться в законодательно обозначенные лимиты по году.

Источник: http://vse-lgoti.ru/nalogovyj-vychet-za-rody

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности

Большое количество налоговых отчислений в России можно частично вернуть, в том числе и налоговый вычет за ведение беременности и последующие роды. Отказываясь от бесплатных медицинских услуг, женщины нередко прибегают к помощи платных специалистов. Но лишь некоторые дамы знают о своем праве вернуть 13% от общей суммы, затраченной на наблюдение беременности и роды.

Кто вправе получить налоговый вычет

Многие девушки, опасаясь за здоровье будущего ребенка и свое собственное, предпочитают наблюдаться в платных медицинских центрах и там же заключать контракт на принятие родов. Это связано с тем, что не все государственные поликлиники и роддомы могут оказать полный комплекс услуг и похвастаться высоким уровнем обслуживания.

Стоимость услуг в платных медицинских учреждениях нельзя назвать низкой, но пациенты могут вернуть некоторую сумму обратно в семейный бюджет. Доступно это не для всех, поэтому, чтобы получить выплату, необходимо соблюдение некоторых условий:

  • гражданин должен являться налоговым резидентом РФ и жить на территории страны не менее шести месяцев на протяжении календарного года;
  • заявитель должен иметь официальное место работы и «белую» зарплату, с которой ежемесячно вычитается подоходный налог (или иной источник дохода, облагаемый НДФЛ, например, сдача квартиры);
  • налоговая ставка заявителя должна составлять именно 13%, при иной ставке получение вычета законом не предусмотрено;
  • деятельность медучреждения, где наблюдалась и рожала женщина, должна быть лицензирована в соответствии с законодательством РФ;
  • на руках у пациента должны быть доказательства понесенных расходов – квитанции, чеки, договор на оказание платной медицинской помощи, а также справку об оплате услуг.
Читайте так же:  Почта банк пенсионная карта или сбербанк

К услугам, за которые возможно вернуть часть денег, относится не только ведение беременности и наблюдение у врача с последующими родами, но и все платные процедуры, назначаемые пациентке. Это анализы, ультразвуковое исследования, КТГ, нахождение на стационарном лечении и прочее. Основанием для получения социальной льготы служит Постановление правительства от 19 марта 2001 года № 201 и 219 статья Налогового кодекса.

Получить льготу может как мать, так и отец ребенка при условии, что его имя вписано в договор на оказание услуг и во все платежные ведомости. Это бывает выгодно, когда доходы супруга выше, следовательно, и подоходный налог он платит большего размера. Кроме того, будущим родителям стоит знать, что некоторые виды доходов не облагаются подоходным налогом. Это:

  • пособие по беременности и родам, которое выплачивается за период, указанный в больничном листе при уходе женщины в декрет;
  • одноразовое пособие после появления ребенка;
  • материальная помощь от организации, где работает женщина;
  • пособие по уходу за ребенком.

Таким образом, если женщина уходит из «декрета в декрет», то получить деньги она не сможет, так как у нее нет налогооблагаемого дохода. В таком случае оформлять договор и квитанции необходимо на мужа.

Кроме того, если женщина является одинокой матерью, или ей еще нет 18 лет, то документы для платных родов могут оформить на себя ее родители или опекуны.

Размер налогового вычета

Частичный возврат средств за ведение беременности и роды относится к социальной льготе. Также к ней относят возмещение части расходов на обучение, благотворительность и финансирование будущей пенсии. Размер льготы может быть разным в зависимости от конкретного случая.

Законом установлена максимальная сумма, от которой можно вернуть НДФЛ. Она равна 120 тыс. рублей. Например, гражданин затратил 100 тыс. рублей на обучение и 100 тыс. рублей на медицинские услуги. Однако вычет будет отталкиваться от суммы в 120 тыс. рублей. Так как вычет равен 13%, то сумму к возврату можно рассчитать очень просто:

120000 × 0,13 = 15600 рублей

Но законом определен перечень медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим. В случае оказания пациенту дорогостоящих услуг, он имеет право на социальную льготу, сумма которой не лимитирована. К дорогостоящему лечению относится:

  • хирургическое лечение ряда заболеваний;
  • комплексное лечение осложнений, возникших во время беременности, родов, послеродового периода;
  • уход за недоношенными детьми, вес которых менее 1,5 килограмм;
  • другие виды медицинских услуг, установленные Постановлением правительства.

К недорогостоящим процедурам, необходимым будущей матери, относятся:

  • наблюдение беременности – консультации врачей, сдача анализов, УЗИ, КТГ, гормональная терапия;
  • принятие родов – наркоз, обезболивающие средства, услуги акушеров, медсестер, питание, нахождение в палате;
  • манипуляции, связанные с возникшими осложнениями в процессе беременности и родов, – внематочная беременность, угроза выкидыша, недоношенность, послеродовые травмы и другие осложнения;
  • наблюдение матери и ребенка после родов – сдача анализов, обследования, уход и лечение.

Получать социальные налоговые льготы можно неограниченное количество раз, то есть каждый год в пределах законодательно зафиксированного лимита в 120000 рублей.

Какие документы нужны для получения социальной льготы

Чтобы частично компенсировать расходы, понесенные за платные роды, необходимо собрать следующий перечень документов:

  • справка о заработной плате с места работы лица, заключившего договор на оказание медицинских услуг;
  • заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ;
  • договор, заключенный с медучреждением;
  • справка об уплате всех медицинских услуг;
  • чеки, квитанции и другая платежная документация;
  • копия лицензии, разрешающей учреждению заниматься медицинской деятельностью;
  • заявление на возврат средств.

При подаче документов в местное отделение ФНС необходимо проверить, чтобы заявителем в них было одно и то же лицо. Иначе в получении вычета будет отказано. Другими причинами отказа могут быть:

  • неполный пакет документов;
  • неуплата налоговым резидентом подоходного налога;
  • подача документов в другое подразделение ФНС;
  • превышение лимита социальной льготы за год;
  • нарушения при заполнении 3-НДФЛ.

Поданные документы могут находиться на рассмотрении в налоговой инспекции три месяца. В течение этого времени инспектор вынесет положительное или отрицательное решение. При одобрении на получение вычета, налогоплательщик получит деньги на счет в банке или карту не позднее, чем через месяц. Налоговый вычет за медицинские услуги можно вернуть через работодателя. Если в выплате будет отказано из-за недостающих документов или ошибок при заполнении декларации, то гражданин сможет подать повторное заявление, устранив нарушения.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Источник: http://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-za-beremennost-i-rody

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за роды. Возврат налога за роды по контракту

Роды по контракту могут стоить недешево, поэтому молодые родители задумываются о возврате налога за платные медицинские услуги — об оформлении налогового вычета за роды. Какие документы нужны, сколько можно вернуть, как получить вычет жене и/или мужу, как на сумму налогового вычета влияет то, какие роды были (например, кесарево сечение), расскажем далее.

Можно ли вернуть налог за платные роды

Налоговым кодексом РФ предусмотрено получение социальных вычетов на обучение и лечение, ДМС, приобретение медикаментов, страхование жизни. Т.е. по закону Вы имеете право оформить возврат подоходного налога за роды.

Налоговый вычет по родам по контракту: условия получения

Выясним, что нужно для оформления налогового вычета за платные роды:

  • у медицинской организации (роддома, больницы, госпиталя, перинатального центра) должна быть лицензия на осуществление медицинской деятельности, выданная в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен),
  • у налогоплательщика должен быть доход, облагаемый по ставке 13 процентов, в тот год, когда оплачивались роды;
  • не прошел срок давности оформления налогового вычета – 3 года;
  • В ИФНС необходимо предоставить документы для возврата налога за роды.

Сколько денег можно вернуть, получив налоговый вычет на платные роды

При оформлении возмещения налога за роды, можно вернуть 13 % от стоимости родов по контракту. Но существуют следующие ограничения:

  • не удастся вернуть налога больше, чем было перечислено в бюджет в году, когда прошла оплата родов;
  • по медицинским услугам, не относящихся к дорогостоящим (код услуги 1 в справке об оплате медицинских услуг), установлен лимит 120000 руб. Поэтому, если стоимость таких родов, превысит 120000 руб., то налогоплательщику удастся вернуть только 15600 руб. (13 процентов от 120000 руб.). По дорогостоящим медицинским услугам (код услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) ограничением суммы вычета является только доход налогоплательщика в тот год, в котором были оплачены роды (т.е. возврат налога за роды ограничивается суммой налога, удержанного в бюджет).
Читайте так же:  Налог на спецтехнику для физических лиц

Чтобы определить сумму налогового вычета за роды, необходимо знать, являются ли роды дорогостоящим лечением.

Роды — это дорогостоящее лечение или нет

В Перечень дорогостоящих видов лечения включен пункт 20 «Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода» (стоимость родов для признания их дорогостоящим лечением роли не играет). Поэтому не каждые роды относятся к дорогостоящему лечению. Так, в справке об оплате медицинских услуг за роды через кесарево сечение должен быть указан код услуги 2 (дорогостоящее лечение).

Налоговый вычет по родам по контракту: срок давности

Вы можете оформить возврат налога за роды, оплаченные в течение 3 последних лет. Например, в 2019 году Вы можете вернуть 13 процентов за роды, оплаченные в 2016, 2017, 2018 году.

Можно ли получить налоговый вычет за роды в декрете

Если у женщины был доход, облагаемый по ставке 13 % в тот год, в котором оплачивались роды, то она сама сможет оформить возмещение НДФЛ. Но, если женщина не работала, ушла в декрет и доходов за этот год у нее не было, то оформлением налогового вычета за роды по контракту за жену может заняться муж. Подробнее об этом расскажем чуть ниже.

Как получить налоговый вычет за платные роды

Для того чтобы вернуть 13 процентов, необходимо подать в ИФНС документы для вычета за роды. Перед этим Вы выбираете способ, как получить налоговый вычет за роды:

  • через работодателя. Вычет предоставляется в том же году, когда оплачивались роды. Т.е, если роды были оплачены в прошлом году, позапрошлом или 3 года назад, вернуть налог за платные роды через работодателя не получится. Из заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока Вы не получите всю причитающуюся сумму или пока не закончится год. Обращаться в ИФНС также придется. Подробнее о возмещении НДФЛ за роды через работодателя и необходимых документах в этом случае рассказано здесь.
  • через налоговую инспекцию. По окончании года, в котором оплачивался контракт на роды, необходимо собрать документы для получения налогового вычета за роды, после чего подать их в налоговую инспекцию (при посещении налоговой, МФЦ, через личный кабинет налогоплательщика или по почте).

Если Вы заключили контракт на роды, то Вы можете вернуть 13 % от потраченной суммы (с учетом установленных в законе ограничений)

Налоговый вычет за роды: документы

Видео (кликните для воспроизведения).

Выясним, какие документы нужны для налогового вычета за роды в случае оформления возврата налога через налоговую инспекцию. Список документов следующий:

  • декларация 3-НДФЛ,
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога,
  • справка об оплате медицинских услуг (оригинал),
  • справка о доходах 2 НДФЛ (оригинал),
  • договор с роддомом (копия),
  • копия лицензии роддома (если в договоре или в справке отсутствуют реквизиты лицензии),
  • чеки или другие документы, подтверждающие оплату родов (копия),
  • копия свидетельства о браке (если вычет за роды жены будет оформлять муж).

Инспектор может запросить копию паспорта, ИНН налогоплательщика, а также оригиналы некоторых документов для налогового вычета за роды.

Срок подачи документов на налоговый вычет за роды по контракту

При получении налогового вычета с контракта на роды через налоговую инспекцию документы подаются по окончании года, в котором были произведены расходы. На срок подачи документов влияет то, когда были оплачены роды, а также необходимость декларирования доходов. После камеральной проверки, максимальный срок которой составляет 3 месяца, дается месяц на перечисление денег. Подробнее о сроке возврата денег здесь.

Налоговый вычет за платные роды мужу

Можно ли получить налоговый вычет за роды мужу? Да, согласно закону налогоплательщик имеет право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные некоторым его родственникам и членам семьи, например, родителям, детям, супругу. Поэтому муж имеет возможность оформить налоговый вычет за роды по контракту за жену. Какие документы нужны в этом случае? Необходимо кроме прочих документов на возврат налога за роды предоставить копию свидетельства о браке (т.к. оформить налоговый вычет на роды по контракту на мужа, возможно только в случае официально зарегистрированного брака на момент оплаты).

Как получить налоговый вычет за роды мужу, если договор оформлен на жену

Согласно Письму Минфина РФ от 12 мая 2014г. N 03-04-05/22028 налогоплательщик вправе претендовать на получение социального налогового вычета по расходам на лечение супруги (супруга) независимо от того, что документы (договор с лечебным учреждением и платежные документы) оформлены на имя другого супруга.

Можно ли получить вычет за роды и жене и мужу

Да, так можно поступить при недостаточности доходов одного из супругов или в случае превышения расходов на роды установленного предела в 120000 руб. Подробности в этой статье.

Налоговый вычет за роды по контракту за дочь

Родители имеют право оформить возврат налога за медицинские услуги, оказанные своему ребенку, если ему не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет за роды для ИП

Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ, и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивались роды, то оформить налоговый вычет на роды не удастся.

Налоговый вычет на ведение беременности и роды

Если перед родами, Вы платно вели беременность, сдавали анализы, делали УЗИ, КТГ и т.д., то Вы имеете возможность оформить вычет и за эти медицинские услуги.

Читайте так же:  На сколько прибавляется социальная пенсия

Декларация 3 НДФЛ за роды

Вернуть НДФЛ за платные роды через налоговую инспекцию можно при предоставлении декларации 3-НДФЛ по форме, действующей на год оплаты родов. При оформлении налогового вычета по родам по контракту необходимо заполнить следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1. Доходы от источников в Российской Федерации,
  • Приложение 5. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

За какие медицинские услуги кроме родов можно получить вычет?

Вернуть 13 % можно от стоимости приобретенных медикаментов, а также различных медицинских услуг, например:


  • ЭКО, лечение бесплодия,
  • ведение беременности,
  • лечение зубов (в том числе при протезировании, установке имплантов, брекетов),
  • приемы различных врачей,
  • анализы, обследование, диагностику (УЗИ, МРТ, рентген и т.д.),
  • различные операции (в том числе пластические),
  • лечение в санатории,
  • другое лечение.

Молодые родители имеют возможность вернуть часть потраченных на рождение ребенка средств, оформив налоговый вычет за роды. Кроме жены получить налоговый вычет по родам по контракту может муж, т.к. имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью.

Источник: http://just-ice.info/2019/03/11/vichet-rodi/

Можно ли вернуть налог за установку брекетов

Установка брекетов – процесс сложный и достаточно затратный. Законодательство РФ даёт возможность возвратить денежные средства за пройденные стоматологические процедуры. Чтобы заявить налоговый вычет за брекеты, потребуется подготовить много документов и разобраться в некоторых нюансах.

Относят ли установку брекетов к дорогостоящему лечению

Данная стоматологическая процедура к категории дорогостоящего лечения не относится. В письме из УФНС г. Москва 19.08.2010 № 20-14/4/[email protected] поднимался этот вопрос. В письме говорится, что возврат за ортодонтическое лечение, включая применение брекет-систем, можно заявлять, принимая во внимание ряд ограничений, изложенных в Налоговом кодексе РФ (ст.219. п.2).

Плательщику налогов государство возместит следующие расходы на медицинские услуги:

  1. Изготовление и установка, снятие брекетов.
  2. Посещение стоматолога.
  3. Чистка ротовой полости и т. п.

Когда возможно получить возврат

Вычетом называют снижение налогооблагаемого дохода на расходы на лечение. Вернуть налог на доходы в связи с применением брекет-систем предпочтительней в налоговой службе. Можно обратиться за возмещением и к работодателю, но он перечислит уплаченный налог лишь за один период. А лечение, связанное с установкой систем для выравнивания зубов и исправления прикуса занимает много времени. Выгодней собрать все бумаги, передать их в ИФНС и получить компенсацию единовременно.

Срок давности данной разновидности вычета – 3 года. Любой гражданин Российской Федерации, имеющий официальную работу и уплачивающий 13% НДФЛ, вправе возвратить часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение.

Социальный налоговый вычет за брекеты предоставляется при соблюдении следующих условий:

  1. Прохождение процедур в стоматологической клинике, имеющей лицензию.
  2. Оплата услуги из личных средств.

Порядок реализации льготы по налогообложению изложен в статье 219 НК РФ. Если вычет оформляется на несовершеннолетнего, обращаться за ним вправе один из родителей (усыновителей, опекунов). Налоговая служба откажет в возмещении НДФЛ, если брекет-систему оплатил работодатель или стороннее лицо.

Вычет для неработающих граждан

Важнейшим условием реализации вычета является плата подоходного налога. Он взимается не только с заработной платы, но и с иных источников доходов. Таковыми являются:

  1. Средства от сдачи в аренду недвижимости.
  2. Доходы от реализации движимого или недвижимого имущества.
  3. Оказание услуг гражданско-правового характера.

Если за возмещением за брекет-системы ребёнка обращается неработающий родитель, выплативший положенные по закону 13% НДФЛ, он может подать в ИФНС заявление на возврат.

Размер социального вычета

Добросовестный плательщик налогов сможет вернуть 13 процентов за использование брекетов от суммы в 120 000 рублей. Это максимальный порог.

В эту сумму могут включить расходы:

  1. На покупку сопутствующих медикаментов, назначенных стоматологом.
  2. Связанные с оплатой услуг медицинского учреждения.

Размер возмещения зависит от годовой суммы налога на доходы физических лиц. Государство возвращает 13% НДФЛ. Нельзя получить возврат, превышающий величину уплаченного в течение года налога.

Важные нюансы реализации вычета

Чтобы сэкономить время и силы на ежегодный сбор документов лучше подавать все бумаги сразу за каждый год, в котором были пройдены стоматологические процедуры.

Если в отведённый законом срок в 3 года пациент завершит лечение и подготовит необходимую документацию, он получит компенсацию. Если брекет-системы установили в 2018 году, в запасе есть время до 2021 года.

В случае прохождения процедур в клинике, где расходы на компоненты брекетов оплачивались отдельно, возмещение за эти траты получить не удастся. Из общей суммы возмещения их отнимут.

Документы для оформления льготы

Чтобы воспользоваться законным правом на вычет за установку брекетов, необходимо собрать документы для подачи в Федеральную Налоговую службу. В перечень входит:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка с места работы о доходах 2-НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Идентификационный номер налогоплательщика.
  5. Бумаги, удостоверяющие родство (свидетельство о рождении, заключении брака) при получении компенсации за лечение членов семьи.
  6. Договор на оказание медицинских услуг (копия).
  7. Лицензия стоматологической клиники.
  8. Документ, подтверждающий оплату оказанных услуг – справка установленной формы (оригинал).
  9. Копии платёжной документации, подтверждающей фактические расходы.

Составляется заявление на возврат налога в произвольной форме. В нём указывают реквизиты для перечисления денег. Бланк заявления можно скачать в интернете или взять в налоговом органе.

Как получить налоговый вычет

Оформлять положенный по закону возврат подоходного налога за установку брекет-систем желательно в ИФНС. Порядок действий:

  1. Сбор комплекта документов.
  2. Передача бумаг в местный налоговый орган.
  3. Ожидание результатов.

После приёма от налогоплательщика документации и заявления начинается этап камеральной проверки, который продолжается 3 месяца. При выявлении неточностей или расхождений заявителя уведомляют. Откорректированные документы сдают в налоговую структуру не позднее 5 дней. Если претензии к бумагам отсутствуют, сумма поступит на счёт в течение месяца.

Законодательство Российской Федерации даёт налогоплательщикам льготы, возвращая часть уплаченного подоходного налога. Люди вправе рассчитывать на социальный налоговый вычет за брекеты, установленные себе или членам семьи. Возврат за ребёнка оформляют до достижения им 18 лет. В налоговую службу передают документы по наступлению года, идущего за отчётным периодом.

Читайте так же:  Как проверить пенсию работающему пенсионеру

Источник: http://vychet.com/socialnye/nalogovyi-vychet-za-ustanovku-breketov.html

Можно ли получить возврат налога за лечение жены или мужа

Налоговым законодательством предусмотрен социальный вычет. Это льгота, предоставляемая государством, заключающаяся в возврате части денежных средств, направленных на лечение в сумме уплаченного подоходного налога. Налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет за лечение супруга при соблюдении установленных законом условий.

Законодательное обоснование социального вычета

Согласно статье 219 Налогового кодекса человек обладает правом на послабление – возвращение подоходного налога за лечение мужа или жены и за приобретение лекарственных средств. В письмах Минфина РФ 01.11.2012 № 03-04-05/10-1239 сказано, что справка об оплате медицинских услуг станет доказательством понесённых затрат.

На основании положений Гражданского кодекса РФ имущество, нажитое в период брака, относится к совместной собственности супругов. Семейный кодекс РФ содержит нормы о том, что доходы мужа и жены являются полученными совместно. Вывод: каждый супруг имеет право воспользоваться правом на преференцию за другого вне зависимости от того, кому выписана справка об оплате медуслуг.

На каких условиях предоставляется вычет

Чтобы возвратить деньги, потраченные на оплату медицинских услуг для мужа или жены, нужно иметь официальную работу, заработок или иной доход, с которого удерживается 13% НДФЛ. Правом на возмещение обладают и те люди, которые несколько месяцев проработали в налоговом периоде. Но общая выплаченная сумма будет невелика.

Чтобы воспользоваться государственной льготой претенденту на вычет по расходам на лечение своей второй половины необходимо соблюсти установленные законодательством требования:

  1. При оплате лечения использовались личные средства супруга или супруги. Это документально подтверждают.
  2. Медицинские услуги оказаны в медучреждении Российской Федерации, имеющем лицензию.
  3. Договор медицинского страхования оформлен с компанией, работающей на основании лицензии.

Страховой договор должен заключаться лишь с физическим лицом. Если с организацией, право на социальный вычет теряется. Факт выплаты страховых взносов гражданином во внимание не принимают.

Сколько можно получить от государства

Максимальный размер налогового вычета за лечение супруга по закону составляет 15600 рублей.

ИФНС разрешает распределение социального вычета мужем и женой в любых соотношениях. В Налоговую службу подают заявление о распределении, составленное в произвольной форме.

Примеры вычетов

Документы для возврата подоходного налога

Для выплаты компенсации в связи с расходами на медицинские услуги на супруга (супругу) потребуется ряд бумаг:

  1. Паспорт заявителя (копия).
  2. ИНН.
  3. Договор с медицинским учреждением, где проводилось лечение мужа или жены.
  4. Справка об оплате медицинских услуг утверждённой формы (подлинник).
  5. Платёжные документы, подтверждающиеся, что человек оплатил лечение (банковские выписки, чеки и др.).
  6. Лицензия лечебного учреждения (заверенная копия).
  7. Свидетельство о регистрации брака.
  8. Декларация образца 3-НДФЛ.
  9. Справка с работы 2-НДФЛ.
  10. Реквизиты банковского счёта для перечисления суммы возмещения.

В конкретных случаях список указанных документов может расширяться.

Обязательно составляют заявление на получение вычета. Образец заполнения можно найти на официальном сайте ИФНС.

Особенности оформления возврата

Готовить документацию для получения льготы и подавать её в налоговый орган или работодателю должен супруг, претендующий на возвращение денежных средств, затраченных на медицинские услуги. Его доходы, на которые распространяется налогообложение, снизятся на сумму вычета.

Исчерпать положенный по закону вычет можно двумя способами: в Федеральной Налоговой службе или по месту трудоустройства. При обращении в ФНС компенсация выплачивается единовременно. Работодатель возвратит сумму НДФЛ постепенно, выплачивая заработную плату без отчисления налога.

В налоговой структуре

Схема предоставления возврата подоходного налога за лечение в ФНС:

  1. Подготовка и предъявление комплекта документов.
  2. Камеральная проверка представленных налогоплательщиком бумаг.
  3. Выплата компенсации или отказ с указанием причин.

Документацию в налоговый орган можно направить при личном визите или любым другим способом:

  1. Через представителя (оформляется доверенность у нотариуса на совершение данного действия).
  2. Через портал Государственных услуг.
  3. В личном кабинете на сайте ФНС.
  4. Почтовым отправлением с описью вложений.

Согласно положениям Налогового кодекса РФ (ст. 88) на камеральную проверку отведён срок в 90 дней. Уведомление налогоплательщика о результатах проверки осуществляется в течение 10 дней. Сумму возмещения переведут на банковский счёт в течение 30 дней.

На работе

В возврате налога за лечение мужа или жены через работодателя есть весомые преимущества:

  1. Разрешено обращаться за льготой сразу после возникновения права на неё.
  2. Не нужно заполнять налоговую декларацию.
  3. Быстрая проверка документов – 1 месяц.

У данного способа есть и недостатки:

  1. Возмещение выплачивают с того месяца, в котором представлено уведомление из ФНС о подтверждении права на вычет.
  2. В случае перемены места работы претендент на льготу не сможет реализовать на неё право до следующего года.

Чтобы заявить о возврате налога по расходам на оплату медицинских услуг у работодателя, подготавливают комплект бумаг, о которых упоминалось ранее, кроме декларации. Эти документы направляют в налоговую инспекцию. Через месяц выдадут уведомление о праве на вычет. Его передают бухгалтеру с заявлением на возврат. Начиная с месяца, в котором сотрудник сдал уведомление из ФНС, работодатель станет выплачивать вычет.

Когда отказывает налоговая служба

После проведения проверки документации, представленной претендентом на возврат НДФЛ, налоговики не всегда выносят положительное решение.

Основаниями для отказа являются следующие обстоятельства:

  1. Переданы не все документы.
  2. При заполнении декларации допущены ошибки.
  3. Бумаги предъявлены не по месту жительства.
  4. Представлена документация на оплату медуслуг лица, не являющегося по документам супругом заявителя.

Если отказано из-за ошибок в бумагах, их исправляют и обращаются в ФНС повторно. Когда отказ неправомерен, его оспаривают в суде.

Если оплачивали лечение своего законного супруга или супруги, вы сможете возвратить затраченные средства, заявив право на вычет. Льгота предоставляется в соответствии с НК РФ (пп.3. 1 ст. 219). Обращаться за компенсацией можно в ФНС или к работодателю. В первом случае документы подают по окончанию налогового периода.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vychet.com/socialnye/mozhno-li-poluchit-vozvrat-naloga-za-lechenie-zheny-ili-muzha.html

Можно ли вернуть налог за платные роды
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here