Некорректная сумма налога чек аннулирован

Главное в статье на тему: "Некорректная сумма налога чек аннулирован" с профессиональной точки зрения. Если при чтении возникли вопросы или нужно уточнить нюансы, актуальные для 2020 года, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Некорректная сумма налога чек аннулирован

Дата публикации 24.06.2019

ООО «Ромашка» ИНН 1234567891 на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 ч. 55 мин. продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку «Мусоровоз» («Товар 1″) с большим контейнером» – 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18% вместо 10%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 ч. 56 мин. сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.


В 11 ч. 58 мин. того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает ставку НДС 10%.

В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/[email protected] 1 даны рекомендации по оформлению чека коррекции в таком случае.

Описание кассового чека коррекции

1 В соответствии с приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected] (в ред. приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/[email protected]).

2 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

3 Реквизиты «Наименование пользователя» (тег 1048), «ИНН пользователя» (тег 1018), «Адрес сайта ФНС» (тег 1060), «Адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117), «Номер автомата» (тег 1036), «Адрес расчетов» (тег 1009) и «Место расчетов» (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.


Источник: http://its.1c.ru/db/content/kkt/src/%EF%F0%E0%E2%EE%E2%EE%E5%20%F0%E5%E3%F3%EB%E8%F0%EE%E2%E0%ED%E8%E5/%EF%F0_3.1_002_%EE%F8%E8%E1%EA%E0_%ED%E4%F1_%F4%F4%E4_1_1.htm

Некорректная сумма налога чек аннулирован

Дата публикации 24.06.2019

ООО «Ромашка» ИНН 1234567891 на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2018 г. в 12 ч. 55 мин. продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку «Мусоровоз («Товар 1″) с большим контейнером» – 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2018 в 11 ч. 56 мин. сформирован кассовый чек, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 ч. 58 мин. того же дня кассир формирует новый кассовый чек, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает верную ставку НДС 10%.

То есть в данном случае необходимо оформить два кассовых чека – один на «возврат прихода», а второй – с верными данными.

В письме ФНС России от 06.08.2018 № ЕД-4-20/[email protected] 1 даны рекомендации по оформлению чека в таком случае.

Описание кассового чека

1 В соответствии с приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected] (в ред. приказа ФНС России от 09.04.2018 № ММВ-7-20/[email protected]).

2 Направление ФД в электронной форме в налоговый орган через оператора фискальных данных.

3 Реквизиты «Наименование пользователя» (тег 1048), «ИНН пользователя» (тег 1018), «Адрес сайта ФНС» (тег 1060), «Адрес электронной почты отправителя чека» (тег 1117), «Номер автомата» (тег 1036), «Адрес расчетов» (тег 1009) и «Место расчетов» (тег 1187) должны быть включены в состав кассового чека коррекции (БСО коррекции) при его передаче ОФД в электронной форме, если указанные реквизиты ранее не были переданы ОФД в составе отчета о регистрации или отчета об изменении параметров регистрации.


Источник: http://its.1c.ru/db/content/kkt/src/%EF%F0%E0%E2%EE%E2%EE%E5%20%F0%E5%E3%F3%EB%E8%F0%EE%E2%E0%ED%E8%E5/%EF%F0_3.1_003_%EE%F8%E8%E1%EA%E0_%ED%E4%F1_%F4%F4%E4_1_05.htm

Как аннулировать чек в приложении «Мой налог»

Самозанятые в обязательном порядке используют приложение « Мой налог». Аннулировать чек приходится, если произошла ошибка или покупателю вернули деньги. О том, как сделать это правильно, расскажем в материале.

Чек – в приложении

Использовать ККТ (контрольно-кассовую технику) самозанятые не должны, однако чеки формировать они обязаны в любом случае. Для этого используется универсальное приложение «Мой налог», которое есть у любого плательщика НПД (налога на профессиональный доход).

Выдача чека имеет еще одну функцию – это передача сведений о реализации в ИФНС. На основании этой информации налоговики определят сумму налога к уплате (письма Минфина от 02.07.2019 № 03-11-10/48609, от 29.05.2019 № 03-01-15/39165).

При оформлении чека самозанятый нажимает кнопку «Новая продажа» в приложении и заполняет все необходимые реквизиты. После этого нужно нажать кнопку «Выдать чек».

При этом у самозанятого может возникнуть вопрос, как аннулировать чек в приложении «Мой налог».

При получении денег наличными или электронным способом, например, через интернет-кошелек чек нужно сформировать сразу в момент оплаты. При безналичной оплате можно не торопиться.

Отменяем продажу

Действительно на практике может возникнуть потребность аннулировать чек в приложении «Мой налог ». Сделать это можно прямо в программе: либо скорректировать, либо полностью аннулировать.

Если отмена документа происходит сразу после его оформления, то самозанятый должен нажать кнопку «Аннулировать чек» на странице сформированного чека. После этого на экране появится сообщение: «Выберите причину аннулирования чека». Здесь бизнесмену нужно выбрать подходящий вариант:

  • «Чек сформирован ошибочно»;
  • «Возврат средств».
Читайте так же:  Можно ли вернуть налог за пластическую операцию

Затем появится предупреждение: «Вы действительно хотите аннулировать чек? Это действие приведет к пересчету налога». Нужно нажать «Аннулировать».

Передача чека покупателю может происходить одним из трех способов:

  • отправить чек на мобильный телефон или e-mail;
  • распечатать чек и отдать покупателю (заказчику) лично;
  • показать покупателю (заказчику) экран приложения с QR-кодом.

Если требуется отменить чек в приложении «Мой налог », когда прошло уже некоторое время, нужно найти конкретный чек в разделе «Операции», где перечислены все продажи за месяц, и перейти к этому чеку для его отмены или корректировки. Алгоритм этой операции тот же.

Отметим, что аннулированный чек восстановить не получится. Поэтому, если такая потребность все же возникнет, нужно сформировать и загрузить новый. Теперь вы знаете все о том, как аннулировать чек в «Мой налог ».

Источник: http://buhguru.com/buhgalteria/kassa/annulirovat-chek-moj-nalog.html/amp

Неправильно пробит чек по онлайн-кассе — что делать?

Неверный чек ККТ — основание для коррекции

Все люди ошибаются, а не ошибается лишь тот, кто вообще никогда не работает. Не обошла соответствующая обыденная практика и кассиров, работающих с новыми онлайн-кассами.

Чтобы понять алгоритм исправления ошибочно пробитого чека, необходимо обратиться к положениям закона «О применении контрольно-кассовой техники (ККТ/ККМ) при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» от 22.05.2003 № 54-ФЗ. Для изменений в уже осуществленных расчетах понадобится их коррекция или возврат прихода. С этой целью предусмотрены отдельные операции по онлайн-кассе с одноименными названиями, сопровождающиеся изготовлением специальных документов — чека коррекции или чека возврата прихода.

Поэтому ответ на вопрос: «Как оформить ошибочно пробитый чек» — таков: необходимо осуществить операцию по коррекции ранее произведенных расчетов или возврату прихода.

Корректировать расчеты по онлайн-кассе придется, если есть:

  • ошибки, повлекшие проведение по кассе лишних сумм;
  • неточности, повлиявшие на возникновение недостач.

Далее мы объясним, почему необходимо исправлять ошибки в расчетах по онлайн-кассе.

Налоговики способны дистанционно разглядеть ошибки в кассовых расчетах

Применение онлайн-касс ставит фискальное взаимодействие коммерсантов и налоговиков на новый современный уровень. Теперь последним необязательно выходить на проверку, чтобы выявить ошибки в кассовых расчетах. Это достигается за счет обмена информацией между 4 участниками процесса:

  • покупателем;
  • владельцем онлайн-кассы с фискальным накопителем;
  • обслуживающим указанного владельца оператором фискальных данных (ОФД);
  • уполномоченными должностными лицами ФНС.

Покупатель, приобретая товар, получает чек ККМ. Он вправе проверить его реквизиты через специальное приложение и направить налоговикам информацию о нарушении. Кассир, работающий на онлайн-кассе, передает сведения о пробитом чеке ОФД. Последний принимает эти сведения, подтверждает факт получения данных и хранит их. Основное же предназначение ОФД — это связующее звено между владельцем онлайн-кассы и налоговиками, которым он в установленные сроки направляет полученные сведения.

В процессе контроля за полученными сведениями налоговая служба выявляет правонарушения, направляет владельцам кассовых аппаратов необходимые для исполнения предписания и привлекает их к ответственности.

Так в кратком изложении выглядит современный процесс взаимодействия между налоговым органом и другими лицами, задействованными в процедуре применения онлайн-касс. Если ошибочно пробит чек по онлайн-кассе, это может оказаться на виду у налоговиков. Целесообразно устранить ошибку до того, как она привлекла их внимание.

Чтобы получить больше информации о взаимодействии с налоговиками, читайте статью «Как получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы?».

Как оформить коррекцию ошибочно пробитого чека?

Выше мы выяснили, как оформить неправильно пробитый чек и для чего это нужно. Теперь рассмотрим порядок изготовления чека коррекции.

Его следует оформить в промежутке между отчетами об открытии смены в работе кассы и закрытии такой смены (без ограничения по датам).

В п. 5 ст. 4.1 закона № 54-ФЗ и в приказе ФНС от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected] перечислены обязательные реквизиты чека коррекции, в числе которых:

  • номер, дата и время документа;
  • регистрационный номер ККМ;
  • заводской номер фискального накопителя;
  • место осуществления расчетов и др.

В чеке следует правильно отразить признак расчета, указав значение «1» (приход) или «3» (изъятие) и тип коррекции, указав на причину корректировки:

  • «0» — корректировка без предписания;
  • «1» — корректировка по предписанию.

Исправление ошибки необходимо оформить сопроводительным документом. Им может быть объяснительная кассира или акт о проведении операции по корректировке расчетов. В документе следует отразить факт ошибки в расчетах и причины корректировки.

Чек коррекции может понадобиться в следующих случаях:

  • при первоначальном расчете кассир пробил в чеке меньше, чем ему заплатил покупатель;
  • кассир ошибочно не пробил чек;
  • налоговый орган направил предписание, выявив неучтенную операцию.

Факт выявления неучтенной операции влечет для виновного лица ответственность по ч. 2 ст. 14.5 КоАП РФ. Оформление чека коррекции до выявления этого факта налоговиками может помочь избежать ответственности. Это следует из примечания к данной норме.

Оформление чека возврата прихода

Такая операция понадобится, когда в первоначально выбитом чеке ошибочно указано больше денежных средств, чем требуется. Возврат прихода для неверно пробитого чека вернет ситуацию в исходную точку. В новом чеке следует отразить данные, аналогичные указанным в ошибочно пробитом кассовом чеке. Затем пробивается новый кассовый чек с правильной информацией. То есть в этом случае, в отличие от коррекции, операция не исправляется, а полностью аннулируется.

При оформлении операции возврата прихода следует отразить фискальный признак ошибочного чека ККМ, чтобы налоговики не требовали дополнительных пояснений и представления копии заявления покупателя о возврате уплаченных денег.

Важно уяснить, что проведение этой операции необязательно делать в день ошибки, т. к. соответствующее ограничение законом не установлено. Если же ошибку не исправить вовсе, то возможно применение санкций по ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ.

Аналогичной операцией можно устранить и иные ошибки в чеке, не связанные с занижением выручки. Примером такой ситуации может быть неотражение в чеке НДС тогда, когда он должен быть указан. В такой ситуации также следует оформить операцию возврата прихода до обнаружения ошибки инспекторами.

Не следует оформлять возврат прихода для устранения операций, проведенных в период возникновения перебоев со связью, т. к. подобные явления не отражаются на работе кассы. Фискальный накопитель хранит необходимую информацию в течение 30 дней и самостоятельно направит ее ОФД, когда связь наладится. Проведение же в этом случае дублирующей операции повлечет необходимость оформления чека коррекции.

Читайте так же:  Какие налоги нужно платить индивидуальному предпринимателю

В дополнение посмотрите видео в материале «Как сделать возврат денег за покупку по онлайн-кассе?».

Итоги

Совершение ошибки при работе с онлайн-кассой не является причиной для паники. Важно заметить и устранить такую ошибку до того, как на нее обратили внимание налоговики. В этом случае ответственность за нарушение не наступит. Устранение, в зависимости от вида ошибки, оформляется либо чеком коррекции, либо операцией возврата прихода. Если самостоятельного исправления изъянов в работе с кассой вовремя не происходит, возможно применение санкций со стороны налогового органа.

Если у вас появилась необходимость снять онлайн-кассу с учета, читайте статью «Как выглядит заявление на снятие с учета ККМ — образец».

Источник: http://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/nepravilno_probit_chek_po_onlajnkasse_chto_delat/

Исправить ошибочный чек

Если в конце смены прибыль в кассовом отчёте не совпадает с фактическим остатком в кассе, отчёт нужно исправлять. Рассказываем, как это сделать.

Если не пробили чек

Если кассир по какой-либо причине не пробил чек: на точке не было электричества, Эвотор не работал — нужно оформить чек коррекции на каждую операцию или на общую сумму, по которой не было чека(ов).

Зайдите в «Настройки» → «Обслуживание кассы» → «Дополнительные операции». Если продаёте товары или услуги, выберите «Чек коррекции продажи». Если покупаете товары у клиентов, выберите «Чек коррекции покупки».

Выберите оплату наличными.

Введите недостающую сумму.

Выберите тип коррекции.

Укажите причину коррекции.

Составьте документ для налоговой — акт или служебную записку. В документе укажите причину, по которой не пробили чек или каждую позицию товара, если чек коррекции выполняется на общую сумму. На Эвоторе укажите дату документа.

Укажите номер документа.

Подтвердите операцию. Эвотор распечатает чек.

Готово! Вы распечатали чек коррекции.

Если пробили чек с ошибкой

Если кассир неправильно ввёл сумму или выбрал не ту налоговую ставку, то чек коррекции использовать нельзя. Вместо этого нужно оформить возврат, а потом пробить правильный чек. Такой порядок действий рекомендует ФНС (Письмо № ЕД-4-20/[email protected] от 6 августа 2018 г.).

Если покупатель платил картой, возврат и новый чек нужно тоже пробивать по карте. Так как вам не нужно возвращать реальные деньги и проводить платёж повторно, настройте по умолчанию автономный пинпад.

Зайдите в «Настройки» → «Оборудование».

Откройте список пинпадов и напротив автономного пинпада нажмите «По умлочанию».

Оформите чек возврата. На главном экране Эвотора нажмите «Возврат». Найдите чек, который пробили с ошибкой. Выберите товары, которые возвращаете. Нажмите «К возврату».

Пробейте правильный чек.

Если меняли пинпад по умолчанию, верните рабочие настройки.

Источник: http://support.evotor.ru/hc/ru/articles/360003363673-%D0%98%D1%81%D0%BF%D1%80%D0%B0%D0%B2%D0%B8%D1%82%D1%8C-%D0%BE%D1%88%D0%B8%D0%B1%D0%BE%D1%87%D0%BD%D1%8B%D0%B9-%D1%87%D0%B5%D0%BA

Некорректная сумма налога чек аннулирован

Дата публикации 05.12.2019

ООО «Ромашка» ИНН 1234567891 на ОСН использует онлайн-кассу с регистрационным номером ККТ 1234567890123456 и номером фискального накопителя 8710000109811542. Данные передаются через ОФД в налоговые органы.

Кассир Иванов Иван Иванович (ИНН 123456789012) 20 июля 2019 г. в 12 ч. 55 мин. продает клиенту (физическому лицу) товар – детскую игрушку «Мусоровоз» («Товар 1″) с большим контейнером» – 1 штуку со ставкой 10% на сумму 3211 рублей. Расчет осуществляется по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж.

Покупатель расплачивается наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в форме расчета – указывается оплата безналичными денежными средствами. Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.

При обнаружении ошибки кассиром 21.07.2019 в 11 ч. 56 мин. сформирован кассовый чек коррекции, позволяющий точно идентифицировать расчет, в отношении которого применяется корректировка, и содержащий те же ошибочные данные, что и первоначальный кассовый чек.

В 11 ч. 58 мин. того же дня кассир формирует новый кассовый чек коррекции, содержащий правильные фискальные данные, в том числе указывает правильную форму расчета – оплата наличными.

Источник: http://its.1c.ru/db/content/kkt/src/%EF%F0%E0%E2%EE%E2%EE%E5%20%F0%E5%E3%F3%EB%E8%F0%EE%E2%E0%ED%E8%E5/%EF%F0_3.1_006_%EE%F8%E8%E1%EA%E0_%F4%EE%F0%EC%E0_%F0%E0%F1%F7%E5%F2%E0_%F4%F4%E4_1_1.htm

Как аннулировать чек в приложении «Мой налог»

Самозанятые в обязательном порядке используют приложение « Мой налог». Аннулировать чек приходится, если произошла ошибка или покупателю вернули деньги. О том, как сделать это правильно, расскажем в материале.

Чек – в приложении

Использовать ККТ (контрольно-кассовую технику) самозанятые не должны, однако чеки формировать они обязаны в любом случае. Для этого используется универсальное приложение «Мой налог», которое есть у любого плательщика НПД (налога на профессиональный доход).

Выдача чека имеет еще одну функцию – это передача сведений о реализации в ИФНС. На основании этой информации налоговики определят сумму налога к уплате (письма Минфина от 02.07.2019 № 03-11-10/48609, от 29.05.2019 № 03-01-15/39165).

При оформлении чека самозанятый нажимает кнопку «Новая продажа» в приложении и заполняет все необходимые реквизиты. После этого нужно нажать кнопку «Выдать чек».

При этом у самозанятого может возникнуть вопрос, как аннулировать чек в приложении «Мой налог».

При получении денег наличными или электронным способом, например, через интернет-кошелек чек нужно сформировать сразу в момент оплаты. При безналичной оплате можно не торопиться.

Отменяем продажу

Видео (кликните для воспроизведения).

Действительно на практике может возникнуть потребность аннулировать чек в приложении «Мой налог ». Сделать это можно прямо в программе: либо скорректировать, либо полностью аннулировать.

Если отмена документа происходит сразу после его оформления, то самозанятый должен нажать кнопку «Аннулировать чек» на странице сформированного чека. После этого на экране появится сообщение: «Выберите причину аннулирования чека». Здесь бизнесмену нужно выбрать подходящий вариант:

  • «Чек сформирован ошибочно»;
  • «Возврат средств».

Затем появится предупреждение: «Вы действительно хотите аннулировать чек? Это действие приведет к пересчету налога». Нужно нажать «Аннулировать».

Передача чека покупателю может происходить одним из трех способов:

  • отправить чек на мобильный телефон или e-mail;
  • распечатать чек и отдать покупателю (заказчику) лично;
  • показать покупателю (заказчику) экран приложения с QR-кодом.

Если требуется отменить чек в приложении «Мой налог », когда прошло уже некоторое время, нужно найти конкретный чек в разделе «Операции», где перечислены все продажи за месяц, и перейти к этому чеку для его отмены или корректировки. Алгоритм этой операции тот же.

Читайте так же:  Очередность платежей зарплата или налоги

Отметим, что аннулированный чек восстановить не получится. Поэтому, если такая потребность все же возникнет, нужно сформировать и загрузить новый. Теперь вы знаете все о том, как аннулировать чек в «Мой налог ».

Источник: http://buhguru.com/buhgalteria/kassa/annulirovat-chek-moj-nalog.html

Самозанятый ошибочно аннулировал чек: что делать? Как исправить ошибку?

Будем честными – далеко не все самозанятые граждане являются продвинутыми пользователями. Не все дружат с техникой, а многие с ней общаются исключительно на “Вы”.

И нередко бывает так, что чек, который самозанятый выдал клиенту, был аннулирован. Ошибочно.

Случайно нажал не туда, поторопился.

Что делать? Как его вернуть его обратно?

“Вернуть обратно” чек не получится, так как восстановление аннулированного чека в программе “Мой налог” не предусмотрено.

Но как тогда его вернуть? Очень надо!

Ведь если ошибочно аннулированный чек не восстановить, то произойдет занижение налоговой базы, что чревато штрафом.

Вот, что советует ФНС

В данной ситуации рекомендовано сформировать чек повторно, с точно такими же данными по оказанной услуге (сумма платежа, название услуги и так далее).

Вот такой простой, но действенный совет.

Разумеется, вновь сформированный чек необходимо повторно передать клиенту.

Другие вопросы по чекам:

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Источник: http://ip-samozanyat.com/voprosy/kak-vosstanovit-annulirovannyy-chek.html

ККТ, ставка 20%. Ошибка: «Сумма налога превышает. «

Ошибка: «Сумма налога превышает расчетную.» Чек ККТ не выходит, вместо него надпись «Чек аннулирован». Первым делом обновил все, что связано с ККТ отсюда: KKT_8_16_03_00_Full (установить из exe), Драйвер ККТ 10.4.2 (в папке installer запустить установщик, иначе будет ругаться на отсутствие нужной dll) и обработку ATOLkkt.epf отсюда. Не помогло =)

Полез в код обнаружил, что заявленного обновления, которое касается ставки 20%, в модулях МенеджерОборудованияВызовСервера и МенеджерОборудованияКлиентСервер, нет. Просто пробежался поиском на «18» и везде аккуратно добавил «20». Заработало. Спешу ещё кому-то помочь. Кому лень пробежаться по коду самому, выкладываю уже исправленный код по ссылке (просто замените весь текст модуля).

Источник: http://infostart.ru/public/978325/

Ошибочно пробит чек с НДС — что делать?

Нужно ли указывать НДС в чеке?

В кассовом чеке, распечатываемом на инновационной онлайн-кассе, должны отражаться реквизиты в перечнях, установленных:

1. Ст. 4.7 закона «О ККТ» от 22.05.2003 № 54-ФЗ.

Речь идет, в частности, об указании каждого товара и общей суммы по чеку при раздельном отображении ставки НДС (включая нулевую) и величины налога, если хозяйствующий субъект этот налог платит.

2. Форматами фискальных документов, введенными в действие приказом ФНС России от 21.03.2017 № ММВ-7-20/[email protected]

Эти форматы предписывают владельцам онлайн-касс обеспечивать указание данных об НДС (плательщиком налога):

  • в кассовых чеках, выдаваемых клиентам;
  • в сообщениях для оператора фискальных данных (ОФД), который передает сведения о платежах на кассе в ФНС;
  • в массивах фискальных данных, которые применяются при обработке фискальных данных длительного хранения.

Таким образом, данные по НДС при формировании чеков на онлайн-кассах предназначаются, во-первых, для покупателя (который может ознакомиться с ними, изучив чек), а во-вторых — для Федеральной налоговой службы (которая получает фискальные данные через интернет от ОФД).

Но что позволяет говорить о том, что чек с НДС пробит ошибочно?

Что может быть не так с НДС в чеке?

Речь может идти:

1. Об ошибочных действиях продавца, которые приводят к тому, что:

  • пробивается чек, в котором НДС не указан, хотя это нужно было сделать;
  • пробивается чек, в котором НДС указан, хотя этого не требовалось.

2. О некорректной настройке онлайн-кассы, которая приводит к тому, что продавец, не имея возможности откорректировать настройку, вынуждено совершает какую-либо из указанных ошибок.

К виновному лицу могут быть применены санкции в порядке, установленном трудовым или гражданским законодательством. Однако ФНС это мало волнует: для налоговиков важнее установить связь между фактом совершения какой-либо из указанных ошибок в отражении НДС по чеку и определить, появляются ли в этом случае основания считать нарушенным налоговое законодательство.

Изучим, какими могут быть последствия совершения указанных ошибок с точки зрения возможных санкций в отношении налогоплательщика со стороны ФНС.

Ошибочно пробит чек с НДС: последствия для владельца онлайн-кассы

Итак, первый сценарий — когда НДС не отражен в чеке, выданном покупателю, хотя это требовалось по закону.

Для покупателя, поскольку он — физлицо, на практике не играет никакой роли, есть ли в чеке сведения об НДС или нет, поскольку:

  • к вычету налог он не примет;
  • если придется возвращать товар, сумма будет в любом случае та же, что была до этого отдана в кассу.

Кассовый чек должен соответствовать форматам фискальных документов (ст. 1.1 закона № 54-ФЗ). Поэтому, если сведения об НДС отражены на чеке для покупателя, но будут отсутствовать в сообщениях для ОФД и в массивах фискальных данных, то ФНС может и в этом случае применить штрафы.

В п. 4 ст. 14.5 КоАП РФ предусмотрены строгие штрафы за некорректные порядок и условия применения ККТ и несоблюдение требований к кассовой дисциплине и самому аппарату:

  • 1500–3000 руб. для должностных лиц;
  • 5000–10 000 руб. для юридических лиц.

Обеспечение присутствия в чеке всех предусмотренных законом реквизитов — один из критериев соблюдения порядка и условий применения ККТ.

Чек напечатан без НДС: порядок действий продавца

Таким образом, продавцу при выдаче покупателю чека без НДС нужно:

1. Если покупатель не ушел, сформировать чек с признаком «возврат прихода», а затем — новый чек с признаком «приход», в котором НДС уже будет указан.

2. Если покупатель ушел, сформировать чек с признаком «возврат прихода», а затем — чек коррекции с признаком «приход» и указанием НДС.

Во втором случае чек коррекции нужно дополнить объяснительной от продавца, в которой будет рассказано о причинах неуказания НДС в чеке.

Если проблема в указании сведений об НДС в сообщениях для ОФД и в массивах фискальных данных, то от продавца здесь, как правило, ничего не зависит. Нужно вызывать специалиста, чтобы он настроил онлайн-кассу на правильное включение НДС в фискальные документы.

Читайте так же:  Причины прекращения выплаты военной пенсии

Следующий сценарий — когда НДС указывается в чеке, выдаваемом покупателю (как вариант — когда еще и онлайн-касса настроена на указание НДС в сообщениях для ОФД и массивах) при том, что по закону этого не требуется.

НДС указан неплательщиком НДС: нужно ли что-то предпринимать?

Основной вопрос здесь — наличие аналогии между выдачей чека с НДС и оформлением счета-фактуры.

Если фирма, которая не платит НДС, выдает контрагенту счет-фактуру, в которой НДС выделен, то у данной фирмы возникает обязанность по исчислению и уплате соответствующего налога (постановление ФАС Московского округа от 28.12.2010 № КА-А41/16458-10).

Означает ли это, что при выдаче покупателю чека с НДС у магазина появляется обязанность исчислить и уплатить данный налог?

Судебная практика и разъяснения ведомств позволяют говорить о том, что такой обязанности у владельца онлайн-кассы не возникает (постановление КС РФ от 03.06.2014 № 17-П, информация ФНС России от 15.08.2014).

Указанные акты были изданы до принятия закона № 54-ФЗ в редакции, регулирующей применение онлайн-касс. Но разъяснения, указанные в них, ссылаются на нормы НК РФ, действующие практически без изменений до сих пор.

Более существенная проблема состоит в том, что начисленный НДС будет включен в отпускную цену товара, и покупатель, таким образом, переплатит. С этой точки зрения переплату, разумеется, нужно вернуть. Это можно сделать:

  • распечатав чек на возврат прихода;
  • оформив новый чек на приход;
  • вернув денежные средства клиенту — в размере НДС.

На случай возможных проверок кассиру желательно составить объяснительную по поводу ошибочного пробития чека с НДС. Кроме того, будет уместно внести изменения в настройки онлайн-касс так, чтобы НДС без лишней надобности не включался в фискальные документы.

Итоги

Если владелец онлайн-кассы — плательщик НДС, то сведения о налоге должны быть, во-первых, отражены на чеках, выдаваемых покупателям, а во-вторых — включены в состав фискальных документов, отправляемых в ОФД. Нарушение хотя бы одного из условий сопровождается штрафами по ст. 14.5 КоАП РФ. Если продавец не платит НДС, но указывает его в чеке, то это не сопровождается какими-либо правовыми последствиями.

Узнать больше об особенностях использования онлайн-касс вы можете в статьях:

Источник: http://nalog-nalog.ru/kkt_kkm_kassa/oshibochno_probit_chek_s_nds_chto_delat/

Как сделать возврат оплаты клиенту самозанятого?

Бывает так, что клиент отказался от сделки и потребовал возврат оплаты от самозанятого. Как это правильно сделать?

Если с обычными компаниями или ИП процедура возврата денег заказчику известна давно, то в случае с самозанятыми остаются вопросы.

Что нужно знать?

1. Просто вернуть деньги – недостаточно

Если при этом не аннулировать чек, который был выдан клиенту, то Вы просто заплатите больше налогов. Дело в том, что именно на основании чеков, которые формирует самозанятый, считается налог.

Пробили чек – налог увеличился.

А если вы вернули деньги, но чек не аннулировали, то заплатите больше налогов.

Подробнее о том, как считается налог НПД читаете здесь:

2. Как аннулировать чек?

Сделать это можно через приложение “Мой налог”, которые вы используете для выдачи чеков своим заказчикам.

Придется указать причину аннулирования чека. Выбираете нужный чек и проводите процедура аннулирования.

3. Что делать, если чек был аннулирован ошибочно (или не тот, что нужно)

Отменить аннулирование чека невозможно. Поэтому, придется пробить новый чек на эту же сумму. Подробнее про эту проблему можно прочитать в статье:

4. Что советует ФНС?

Федеральная налоговая служба в своем письме от 20 февраля 2019 г. № СД-4-3/[email protected] “О применении налога на профессиональный доход” рекомендует:

8. По вопросу аннулирования чека плательщиком НПД после его передачи заказчику.

Согласно частям 3 и 4 статьи 8 Закона N 422-ФЗ в случае возврата налогоплательщиком НПД сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход.

Налогоплательщик НПД вправе провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов , приводящих к завышению сумм налога, подлежащих уплате, в случае возврата денежных средств, полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг, имущественных прав), или некорректного ввода таких сведений при представлении через мобильное приложение «Мой налог» или уполномоченных операторов электронных площадок и (или) уполномоченные кредитные организации пояснений с указанием причин такой корректировки.

Но остаются вопросы, на которые нет ответов…

Например, если клиент платил на банковскую карту самозанятого. Возвращать нужно тем-же способом? Или можно вернуть, например, наличными?

Обязательно ли брать расписку от клиента в случае возврата денег наличными? Правомерно ли требовать заявление о возврате с клиента самозанятого?

К сожалению, в законе для самозанятых процесс возврата не описан так досконально, как это сделано для ИП или организаций.

Будем надеяться, что в скором времени последуют пояснения от ФНС.

Похожие вопросы по чекам:

Оставьте комментарий Отменить ответ

Нажимая на кнопку «Комментировать», вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности.

Источник: http://ip-samozanyat.com/voprosy/kak-sdelat-vozvrat-oplaty.html

Как оформить возврат ошибочно пробитого чека по онлайн кассе

Все организации обязаны с 1 июля 2017 года применять онлайн кассы. Это относится и к индивидуальным предпринимателям, реализующим подакцизные товары. Нередко случается, что кассир ошибся и выбил не тот чек. Это не является поводом для тревоги. В таких случаях законодательство предусматривает возможность возврата ошибочно пробитого чека на онлайн кассе.

Что делать, если чек пробит ошибочно

В отличие от обычного кассового оборудования, онлайн-кассы оснащены фискальным накопителем для хранения информации. Его предназначение – ежедневная отправка в налоговый орган сведений о вырученных деньгах посредством оператора фискальных данных.

Если кассир допустил ошибку в чеке, обращаются к положениям Федерального закона №54 «О применении контрольно-кассовой техники».

Некорректная информация в кассовом чеке исправляется, если имеет место быть:

  1. Неточность, оказавшая влияние на возникновение недостачи.
  2. Ошибка кассира, которая привела к проведению лишних денег по онлайн кассе и он желает её устранить.
  3. Сбои в работе, повлекшие неисправности кассового оборудования.

Корректировка осуществляется, если кассиром пробит чек по онлайн кассе не на ту сумму или чек не выбит и продажа не учтена. Правильный кассовый документ оформляется в момент выявления расхождений.

Читайте так же:  Сайт для сдачи налоговой отчетности лнр

Если кассир сам обнаружил ошибочный чек на онлайн кассе, он должен действовать согласно следующему алгоритму:

  1. Оформить бумагу – служебную записку. В ней указывают дату и время ошибки, которая спровоцировала неучтённую выручку.
  2. В коррекционном чеке обозначают номер, присвоенный при регистрации, дату составления служебной записки. Также определяют признак расчета: самостоятельная операция или приход.
  3. Откорректированный чек пробивают. Его оправляет ОФД в налоговый орган. После совершения описанных выше действий нужно связаться с ФНС, чтобы уведомить об обнаружении и устранении ошибки.

Может возникнуть сложная ситуация – операционист обнаружил свою ошибку, когда покупатель уже ушёл. Выдать другой кассовый документ невозможно. К примеру: человек купил фен за 2000 рублей, а кассир пробил чек на 200 рублей и не заметил этого. Чтобы в кассовом аппарате излишние средства учитывались правильно, совершают следующие действия:

  1. Пробивают коррекционный чек.
  2. Сохраняют в отдельной папке исправленный чек.
  3. Прилагают объяснительную записку относительно этого кассового документа.

Сведения будут направлены в Федеральную Налоговую службу посредством оператора фискальных данных, с которым компания заключила контракт. Если ФНС затребует сохранённый документ, его предъявляют.

Обязательно ли ставить в известность налоговую службу

Плательщики налогов обязаны передавать в налоговую структуру сведения в электронном виде о применении контрольно-кассовой техники.

Всю фискальную документацию, в том числе и корректировки, в налоговый орган передаёт оператор фискальных данных. Норма прописана в ст. 1 Федерального закона №54. Налоговый орган, осуществляя контроль за полученной информацией, устанавливает нарушения. Владельцам кассового оборудования направляются предписания для исполнения или привлечения к ответственности. Если неверно выбит чек, лучше сразу устранить ошибку, чтобы она не оказалась на виду у налоговой структуры.

Как сделать коррекцию чека, пробитого по ошибке

Коррекция оформляется, когда до закрытия смены в кассе оказалось больше выручки, чем должно быть. Кроме объяснительной записки, кассир должен составить акт, чтобы объяснить ФНС причины корректировки и доказать, что излишние деньги оказались в кассе случайно. В данной ситуации невозможно оформить чек на возврат.

В каких случаях нужна корректировка

Чек коррекции оформляют, когда нужно исправить ошибку, допущенную кассиром, или в работе кассы-онлайн возникли неполадки.

Распространёнными ошибками операционистов являются:

  1. Пробивание чека возврата прихода вместо корректировки.
  2. На сумму, переданную покупателем за товары, чек не пробит.
  3. Чек оказался пробитым на более крупную сумму, чем заплатил покупатель, и ошибка обнаружилась к закрытию смены.

Сбои в работе онлайн ККМ могут быть связаны с её перегревом и выходом из строя или с отключением электричества в магазине.

Реквизиты коррекционного чека такие же, как у обычного: номер ККТ, ИНН, фискальный признак и другие. Их отличительной особенностью является то, что в откорректированном чеке не указывается номенклатура товара, его объём и стоимость, поскольку его не выдают покупателю. Коррекция нужна оператору фискальных данных для отправки в налоговый орган. В таком кассовом документе не требуется разбивка по товарам. Обозначается лишь общая сумма корректировки.

Порядок оформления чека

В ФНС необходимо представить следующие бумаги:

  1. Откорректированный чек.
  2. Акт об обнаружении излишков средств.
  3. Объяснительную записку об ошибке, составленную кассиром.

Пошаговый алгоритм корректировки чека с ошибкой:

  1. Оформление акта об обнаружении лишних денег с коррекционным чеком.
  2. Составление кассиром объяснительной записки с полным описанием причины ошибки.
  3. Письменное уведомление ФНС о проведённой корректировке.

Пояснительная записка и акт должны храниться у кассира, если налоговая потребует объяснения причины корректировки.

Как аннулировать неправильный чек

Если неправильно кассиром пробит чек по онлайн кассе, его можно отменить.

Аннулирование чека по контрольно-кассовой технике – это отмена операции по приёму наличности от покупателя и дальнейшие действия с чеком. На онлайн-кассах чек аннулируется при условии, если он не пробит. Программное обеспечение кассового оборудования онлайн даёт возможность отменить неправильный чек до того, как он напечатан и передан оператору фискальных данных. Если кассовый аппарат прошит ОФД «Эвотор», можно совершить возврат к процессу внесения товаров в кассовый документ, а также провести корректировку товаров или аннулировать чек.

Когда кассовый документ выбит, его отмену осуществить невозможно ввиду внесения изменений в Федеральный закон №54 «О применении ККТ». Исправлять такую ошибку разрешено только коррекцией чека.

В кассовом оборудовании онлайн имеется признак «возврат прихода». Расчёты можно откорректировать в присутствии покупателя. При обнаружении неправильно выбитого чека, клиенту, который совершил оплату в кассу, пробивается новый документ на аналогичную сумму с признаком расчёта «возврат прихода». На данном чеке будет обозначен фискальный признак ошибочного. Кассир-операционист своеобразно аннулирует неверно выбитый документ. Покупателю пробивает новый на правильную сумму.

Возврат денег, когда неверно выбит чек

Операция по возврату денежных средств осуществляется, если нарушение обнаружено до окончания смены кассира посредством оформления чека на возврат. Составленный документ на возвращение денег вместе с отчётом по вырученным средствам направляется операционистом в налоговый орган. В отчётности присутствует пояснение-указание на первоначальный документ, составленный с ошибкой, которая повлекла к вычету обозначенной в чеке суммы из общего показателя выручки за день.

Возврат оформляется и при возвращении финансовых средств не в день покупки, а в течение 14 дней с момента приобретения. Этот срок регламентирован законом «О защите прав потребителей». Кассир выписывает расходный кассовый ордер и выдаёт покупателю денежную сумму из кассы.

Когда лицо оплачивало покупку банковской картой, финансы вернут в безналичной форме.

Во время работы кассир может ошибиться и неверно пробить чек по онлайн-кассе. Если оплошность замечена в присутствии покупателя, операционист пробивает возврат прихода, формирует правильный документ и отдаёт покупателю. За совершённое действие необходимо отчитаться перед налоговой структурой. Для этого составляют служебную записку и прилагают 2 чека – с ошибкой и исправленный. Желательно избегать ошибок во время работы на онлайн ККТ. Налоговый орган может наложить штраф в сумме до 30 000 рублей, расценив это, как работу без использования контрольно-кассовой машины.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://onlinekassa.guru/instrukcii/vozvrat-oshibochno-probitogo-cheka.html

Некорректная сумма налога чек аннулирован
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here