Облагается ли налогом дарение автомобиля

Главное в статье на тему: "Облагается ли налогом дарение автомобиля" с профессиональной точки зрения. Если при чтении возникли вопросы или нужно уточнить нюансы, актуальные для 2020 года, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Налог при дарении между родственниками

Подарком от родственников могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос — нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы?

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок от близкого родственника или члена семьи освобожден от налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

Близкими родственниками и членами семьи признаются:

  • супруги;
  • родители (в том числе усыновители);
  • дети (в том числе усыновленные);
  • бабушка, дедушка;
  • внуки;
  • братья и сестры (полнородные и неполнородные).

Пример: Внук подарил дедушке автомобиль. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внук являются близкими родственниками, поэтому дедушке не нужно ни подавать декларацию в налоговый орган, ни платить налог на доходы от подарка.

Пример: Лаврентьевой З.М. муж подарил квартиру. Так как согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, то Лаврентьевой З.М. не нужно декларировать получение в подарок квартиры и платить налог на доходы.

Обратите внимание: Иногда даже в случае, когда недвижимость или транспорт получены в дар от близкого родственника, налоговый орган все равно присылает письмо о необходимости уплаты налога на доходы от подарка. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не разбираясь между кем они заключены. В этом случае, лучше всего, отправить письмо в налоговой орган, в котором объяснить, что сделка совершена между близкими родственниками и не должна декларироваться и облагаться налогом. К письму приложите подтверждение родства (например, свидетельства о рождении).

Также бывает, что налоговый орган присылает письмо не получателю подарка, а дарителю, предположив при этом, что была совершена продажа. В этом случае мы рекомендуем дарителю написать в налоговой орган объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

Пример объяснительного письма Вы можете скачать здесь: Формы и бланки.

Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

Если дарение произошло от родственника, который не относится к близким (см. выше), то доход от подарка будет облагаться налогом только в случае, если дарятся:

  • недвижимость (квартира, дом, комната, земельный участок, и др.);
  • транспортные средства;
  • акции;
  • доли;
  • паи.

Пример: В 2019 году Зеленская У.Т. получила в подарок от дяди квартиру стоимостью 2,5 млн рублей. Так как дядя, согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, то по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Зеленская У.Т. должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 2 500 000 х 13% = 325 000 рублей.

Пример: Двоюродный брат подарил Кожикину А.С. на свадьбу 200 тыс. рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ доходы в денежной форме, полученные от физических лиц в порядке дарения, освобождены от налогообложения. Поэтому Кожикину А.С. не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог на доходы от подарка.

Пример: В 2019 году Азерникова Д.Ф. получила в подарок от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признается близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф. по окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) должна подать декларацию в налоговую инспекцию и до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы от подарка в размере 50 000 х 13% = 6500 рублей.

Как можно избежать налога?

Если Вы получили в подарок от не близкого родственника квартиру, дом, транспорт, акции/доли, то появляется вопрос: можно ли как-то избежать налога или хотя бы уменьшить его?

К сожалению, очевидных решений (таких как, например, налоговые вычеты при продаже имущества) нет. В тоже время нельзя не упомянуть, что люди часто прибегают к «нестандартным» / «черным» методам:

1) Дарение через близкого родственника. Например, дарение квартиры тетей своей племяннице облагается налогом на доходы. Но если тетя подарит квартиру своей сестре, а та, в свою очередь, дочери, то налог платить не придется. В результате дарение произойдет, а налога на доходы не возникнет.

2) Заключение фиктивного договора купли-продажи. В случае, если тетя хочет подарить квартиру своему племяннику, то она может заключить с ним не договор дарения, а договор купли-продажи. При этом, у племянника налога на доходы не возникнет, а тетя:

  • будет освобождена от налога, если квартира находилась в ее собственности более 3 или 5 лет;
  • должна будет заплатить налог на доходы от продажи квартиры, если квартира находилась в ее собственности менее 3 или 5 лет (в зависимости от даты приобретения квартиры). Однако в этом случае тетя сможет воспользоваться стандартным вычетом (1 млн руб.) или вычетом по расходам на приобретение этой квартиры (подробнее читайте в статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья).

В любом случае при составлении договора купли-продажи налог на доходы будет меньше, чем при оформлении договора дарения.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-na-darenie/mezhdu-rodstvennikami/

Переоформление автомобиля по дарственной

Договор дарения – это безвозмездная сделка между двумя лицами, при которой один человек дарит другому движимое или недвижимое имущество.

Сегодня речь пойдет о дарственной на автомобиль. Как происходит процесс переоформления авто по договору дарения, как сделать дарственную без снятия машины с учета, а также с сохранением номеров?

Нужно ли заверять договор дарения у нотариуса? Ответы на эти вопросы вы найдете после прочтения всей статьи.

В каких случаях рекомендуется оформлять дарственную?

Ситуаций, когда лучше подарить машину, много. Зачастую дарственная между родственниками оформляется тогда, когда:

  • у обеих сторон соглашения нет желания оформлять завещание;
  • нужно передать автомобиль родственнику по упрощенной схеме;
  • даритель хочет лишить права владения предметом договора других людей (например, жены/мужа одаряемого).

Дарителем может быть только собственник машины. При этом даритель не обязан никому пояснять мотивы своей показательной щедрости (конечно же, если это касается дарственной, оформленной на родственника).

Очень часто дарственная оформляется с практической целью. Если один из супругов имеет задолженность по банковским кредитам, то, имея дарственную на имя супруги/супруга, судебные приставы не имеют права забирать машину в счет погашения задолженности.

Как оформить дарственную на машину?

Как сделать дарственную на машину? Сделку можно заключить в устной, письменной форме, а также у нотариуса. Чтобы в будущем у человека, которому будет подарено авто, не возникало трудностей, лучше всего оформить договор в письменном виде.

В договоре дарения на автомобиль, как между родственниками, так и между посторонними людьми должна присутствовать следующая информация:
  • дата и место составления соглашения о дарении транспортного средства;
  • полностью фамилия, имя и отчество дарителя, адрес его прописки, паспортные данные (серия, номер, кем и когда был выдан);
  • те же самые данные, только об одаряемом;
  • данные об автомобиле – модель, марка, цвет авто, год его выпуска, вин-код, объем двигателя;
  • информация о правах и обязанностях обеих сторон договора;
  • подписи дарителя и одаряемого.
Читайте так же:  Определение суммы налога на прибыль организации

Дарение автомобиля без снятия с учета и с сохранением номеров

После того как будет составлен договор дарения автомобиля, одаряемый должен обратиться в органы ГИБДД, чтобы переоформить машину на себя.

Для этого он должен предоставить специалисту следующий пакет документов:

  • оригинал паспорта;
  • паспорт на транспортное средство;
  • договор дарения;
  • страховой полис. Если такового нет, тогда человек должен пройти технический осмотр, получить страховой полис уже на свое имя;
  • квитанция об оплате госпошлины.

После процедуры регистрации транспортного средства на имя нового владельца, ему выдают паспорт на автомобиль, а также новые номерные знаки.

Новый владелец подаренного транспортного средства обязан переоформить машину в течение 10 календарных дней. В противном случае даритель может отказаться от дарственной, вернуть машину назад.

Запрещается оформлять дарственную, если автомобиль находится под залогом.

Особенности заключения договора дарения автомобиля, требования

Если вы решили подарить кому-то автомобиль, тогда следует оформить договор дарения. Но у многих людей на этом этапе возникает вопрос: «Облагается ли налогом подаренная машина»? Если соглашение составляется между родственниками, то ни даритель, ни одаряемый не платит налогов.

В договоре дарения движимого имущества есть и недостатки. Так, при составлении договора дарения нельзя официально указывать стоимость транспортного средства. В некоторых случаях это может быть проблемой.

Еще одним недостатком, или преимуществом, смотря для кого, является тот факт, что при расторжении брака, например, имущество одаряемого, полученное в качестве дарения, не будет делиться между супругами. То есть, в этом случае жена (муж) не могут претендовать на автомобиль.

Чтобы договор дарения вступил в силу, необходимо:
  • чтобы обе стороны соглашения были дееспособными лицами;
  • чтобы в договоре не было никаких ограничений касательно эксплуатации транспортного средства;
  • чтобы соглашение заключалось по взаимному согласию сторон. Если одаряемый не хочет получить в дар автомобиль, то он имеет право отказаться от такого подарка до момента передачи ему предмета договора. Отказаться от подарка человек должен в письменной форме. Если же соглашение заверялось у нотариуса, тогда одаряемый должен обратиться к нему и написать заявление об отказе.

Согласно законодательству РФ отменить договор дарения может и сам даритель в случае, если он переживет того человека, кому было подарено транспортное средство.

Даритель может отменить соглашение о дарении движимого имущества, но только в том случае, если сделка была заключена на будущее.

Также он может отменить действие соглашения, если его материальное положение на текущий момент значительно ухудшилось.

Обязательно ли оформлять договор у нотариуса?

Многие люди заблуждаются, утверждая о том, что договор дарения обязательно должен оформляться нотариально.

На самом деле, не нужно заверять его у нотариуса.

Нотариальное заверение может быть только при добровольном согласии человека.

Договор дарения лучше оформлять в письменном виде и в дальнейшем зарегистрировать его в Росреестре (федеральном органе исполнительной власти того или иного региона).

Это достаточно для того чтобы договор считался заключенным, действительным.

Сколько стоит дарственная на машину?

Стоимость такой сделки зависит от того, кому дарится машина и в каком виде заключался договор.

Договор между близкими членами семьи

Если сделка совершается между родственниками, тогда одаряемый освобождается от уплаты налогов. При этом он обязательно должен предъявить в налоговую службу подтверждение того, что он является близким родственником дарителя – свидетельство о рождении, браке.

Близкими родственниками дарителя являются: муж (жена), родители, дети, бабушка, дедушка, внуки, брат/сестра, усыновители/усыновленные.

Договор дарения на стороннего человека

Если дарственная оформляется не на родственника, тогда одаряемому придется заплатить 13% от оценочной стоимости движимого имущества (эта цифра актуальна и в 2020 году).

Стоимость услуг оценщика может составлять 2–3 тысячи рублей в зависимости от региона.

Племянники, дяди, тети, опекуны, пасынки и прочие люди не считаются родственниками дарителя.

Поэтому они обязаны заплатить налог с подаренного автомобиля.

Если обе стороны соглашения пользуются услугами нотариуса, тогда стоимость дарственной будет выше.

За услуги нотариус обычно берет 0,5% от стоимости имущества, однако, эта сумма не должна быть ниже 300 и не выше 20 тысяч рублей.

В каких случаях дарственная не может быть оформлена?

Запрещено оформлять сделку дарения в таких случаях:

  • если даритель или одаряемый является недееспособным лицом;
  • если дарить является несовершеннолетним гражданином;
  • если гражданин пытается оформить дарственную на чиновника, служащего государственных или муниципальных органов власти;
  • если сторонами соглашения выступают коммерческие организации.

Лучший способ передать автотранспортное средство родственнику – оформить на него дарственную. При этом даритель должен понимать, что после процедуры дарения у него полностью пропадает право собственности на автомобиль.

Процесс переоформления по договору дарения на сегодняшний день упростился: владельцу машины не нужно предварительно снимать ее с учета. Переоформить машину на себя может новый владелец.

Источник: http://pravo-auto.com/pereoformlenie-avto-po-dogovoru-dareniya/

Налог при дарении — основная информация

При получении имущества или денежных средств в дар от другого человека часто возникает вопрос – является ли подарок доходом, и нужно ли платить с подарка налог на доходы в размере 13%? Однозначно ответить на этот вопрос нельзя, так как все зависит от объекта дарения, взаимосвязи дарителя и одаряемого и некоторых других аспектов.

Ниже мы рассмотрим в подробностях вопросы налогообложения подарков.

Даритель никогда не платит налога

Встречаются ситуации, когда налоговый орган присылает письмо дарителю, требуя задекларировать доход и уплатить налог. При получении такого письма не стоит беспокоиться — налоговый орган иногда получает только данные об отчуждении имущества, предполагая при этом, что была совершена продажа, и Вы получили доход. Вы можете проигнорировать письмо налоговой службы или написать объяснительную записку и приложить к ней копию договора дарения.

В дальнейшем в этой статье мы будем рассматривать только ситуации, когда Вы получили в дар имущество или денежные средства.

Когда не нужно платить налог при дарении?

Согласно налоговому законодательству налог при получении подарка НЕ платится в следующих случаях:

1) Если Вы получили от другого человека в подарок деньги или имущество, неотносящиеся к недвижимости, транспорту, акциям/долям/паям (абз. 1 п. 18.1 ст. 217 НК РФ).

Пример: На день рождения гости подарили Семенову И.П. 60 тыс. рублей. Так как подарок в виде денежных средств от других лиц не облагается налогом, то Семенову И.П. не нужно ни декларировать этот доход, ни платить с него налог.

2) Если Вы получили имущество в дар от члена семьи или близкого родственника (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, Письмо Минфина России от 01.06.2016 №03-04-05/31613).

Читайте так же:  Письмо приставам об удержании алиментов образец

В соответствии с налоговым законодательством (абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ) такими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Любое имущество, включая недвижимость, полученное в подарок от этих лиц, не облагается налогом.

Пример: Осина М.З. получила в подарок от дедушки Осина П.Л. автомобиль. Так как согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ дедушка и внучка являются близкими родственниками, то Осиной М.З. не нужно декларировать получение в дар автомобиля и платить налог на доходы.

Пример: Столбова И.Б. по договору дарения получила от матери Терехиной М.С. квартиру. Так как родители и дети являются близкими родственниками, то Столбовой И.Б. не нужно подавать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и платить налог на доходы от подарка.

При получении в подарок недвижимости (транспортных средств, акций, долей) от родственника или члена семьи, не входящего в вышеуказанный список, Вы должны будете задекларировать доход и уплатить налог на доходы.

Пример: Берестов Г.П. получил от своей тети в подарок квартиру. Так как тетя, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не относится к близким родственникам, то Берестов Г.П. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Более подробную информацию о налогообложении при дарении между родственниками Вы можете прочитать в нашей статье: Налог при дарении имущества между родственниками.

Когда нужно платить налог с подарка?

В общем случае подарки признаются натуральным доходом и если доход явно не освобожден от налогообложения (мы описали эти случаи выше), то Вы должны его задекларировать и заплатить налог (п. 1 ст. 210 НК РФ, ст. 41 НК РФ).

Если человек, не входящий в список близких родственников, подарил Вам недвижимость, транспорт, акции или долю в организации, то Вы обязаны подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (п. 1 ст. 210 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.08.2014 № 03-04-05/38547).

Пример: В 2019 году друг подарил Бочковой Т.М. автомобиль стоимостью 300 тыс. рублей. Так как подарки от друзей не освобождены от налога, то Бочкова Т.М. до 30 апреля 2020 года должна подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (300 000 х 13% = 39 тыс. руб.).

Пример: В 2019 году племянник подарил Славину Д.Б. квартиру стоимостью 2 млн рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ племянник не является близким родственником, поэтому Славин Д.Б. до 30 апреля 2020 года должен подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля 2020 года заплатить налог в размере 13% от стоимости подарка (2 000 000 х 13% = 260 тыс. руб.).

Также с подарка должен быть удержан налог 13% в случае, если он получен от организации (при этом подарок может быть в любой форме, даже денежной), и его стоимость превышает 4000 рублей. Мы не будем подробно останавливаться на этом, так как в большинстве случаев организация сама удерживает налог с подарка и отчитывается в налоговый орган. То есть обязанности уплаты налога и подачи декларации у Вас не возникает.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка (дохода) (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны заплатить налог, то сделать это нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом получения подарка (дохода).

Пример: В 2019 году Сычев И.А. получил в подарок от племянницы комнату. Так как племянница, согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не является близкой родственницей, то Сычев И.А. подал декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года и заплатил налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты до 15 июля 2020 года.

Узнать об ответственности и штрафах за непредставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за задержку/непредставление декларации 3-НДФЛ или неуплату налога.

Как определить стоимость подарка и размер налога?

Если стоимость подарка определена в договоре, она и используется как размер дохода.

Пример: В 2019 Дмитров Ф.М. по договору дарения получил от дяди квартиру. При этом в договоре дарения указана цена квартиры в размере 1,5 млн рублей. По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020) Дмитров Ф.М. должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговой орган, в которой будет указан доход от подарка в размере 1.5 млн рублей. Также до 15 июля 2020 года Дмитров должен будет уплатить налог на доходы в размере: 1 500 000 х 13% = 195 000 рублей.

Если стоимость в договоре будет слишком занижена, налоговые инспекторы смогут потребовать уплатить НДФЛ, исходя из рыночной стоимости недвижимости. Эта позиция подкрепляется письмами Минфина России, в которых указывается, что в отношении дарения недвижимости между лицами, не являющимися близкими родственниками, в целях налогообложения величину дохода можно брать из договора, только если она соответствует рыночной стоимости недвижимости (Письма Минфина России от 15.10.2015 №03-04-05/59154, от 08.05.2014 № 03-04-05/21903, от 30.04.2014 №03-04-05/20685).

Пример: Дядя подарил своему племеннику Кислову С.М. квартиру в центре Москвы, указав стоимость квартиры в договоре дарения 100 тыс. рублей. Если Кислов С.М. подаст декларацию с указанием дохода 100 тыс. рублей, то с большой вероятностью налоговая инспекция оспорит размер дохода и попросит уплатить налог в размере 13% от рыночной стоимости квартиры.

Если в договоре дарения не указана стоимость подарка, величина дохода определяется рыночной стоимостью полученного дара.

При определении стоимости жилья налоговая инспекция часто требует исходить из кадастровой стоимости. Поскольку в налоговом законодательстве не определен порядок определения рыночной стоимости, а Вы, например, не согласны с кадастровой стоимостью, Вы можете заявить к расчету иную сумму, настаивая на том, что именно она является рыночной стоимостью Вашего жилья. Однако в этом случае будьте готовы отстоять свою позицию перед налоговыми органами.

Узнать кадастровую стоимость жилья можно в кадастровом паспорте объекта, а также обратившись в Росреестр или в Федеральную Службу Кадастра и Картографии (Кадастровую палату).

Пример: В 2019 году Голубева Д.К. получила по договору дарения комнату от свекрови. Так как свекровь, согласно Налоговому кодексу РФ, не является близкой родственницей, Голубева Д.К. должна уплатить налог на доходы в размере 13% от стоимости комнаты.
Обратившись в Росреестр Голубева Д.К. узнала кадастровую стоимость комнаты (350 тыс. рублей). По окончании 2019 года (до 30 апреля 2020 года) Голубева Д.К. должна подать в налоговый орган декларацию, в которой укажет свой доход от подарка 350 тыс. рублей. Заплатить налог на доходы в размере 45 500 руб. (350 000 руб. х 13%) она должна будет до 15 июля 2020 года.

Читайте так же:  Замороженные пенсионные накопления россиян что это такое

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки). Образцы заполнения декларации Вы можете скачать здесь: Образцы заполнения 3-НДФЛ при дарении.

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье: Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-na-darenie/

Уплата налогов при продаже подаренной машины

Добрый день, уважаемый читатель.

Автовладелец, который продает собственный автомобиль, должен заплатить налог на доходы (НДФЛ). Ранее на ПДД Мастер была опубликована подробная статья про расчет налогов при продаже автомобиля.

Однако на практике встречаются ситуации, которые вызывают много вопросов у автовладельцев. Речь идет о том, что человек продает машину, которую он ранее получил бесплатно. То есть эту машину ему подарили или оставили в наследство. В таком случае невозможно уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки. Однако это не означает, что налог придется платить со всей суммы продажи.

Рассмотрим несколько вариантов, позволяющих уменьшить размер налога:

Итак, предположим, что Вам подарили автомобиль. Однако он оказался Вам не нужен и Вы хотите продать машину с максимальной выгодой и с минимальными налогами.

Чтобы лучше разобраться в ситуации, предлагаю Вам рассмотреть несколько примеров, отражающих различные популярные случаи:

Андрей получил в наследство от своего дедушки автомобиль ВАЗ 2107 стоимостью 80 000 рублей. Дедушка Андрея купил машину около 25 лет назад за 30 000 000 рублей (до деноминации рубля).

Сделка: наследство; стоимость Борис купил новый автомобиль Рено за 1 000 000 рублей и сразу же подарил его на свадьбу своему сыну Владимиру . Владимиру машина оказалась не нужна и он хочет продать ее.

Видео (кликните для воспроизведения).

Сделка: дарение близкому родственнику; стоимость > 250 000.

Григорий получил автомобиль в качестве приза от торгового центра. Суть акции состояла в том, что при покупке товаров на 1 000 рублей человек автоматически становился участником розыгрыша. Григорию повезло и в качестве подарка он получил автомобиль стоимостью 1 250 000 рублей.

Сделка: стимулирующая лотерея; стоимость > 250 000.

Диана получила в подарок автомобиль от своего друга Егора . Стоимость машины составляет 600 000 рублей, Егор приобрел ее за несколько дней до передачи в дар.

Сделка: дарение не близкому родственнику; стоимость > 250 000.

Жанне в наследство от ее отца достался автомобиль стоимостью 800 000 рублей. Отец приобрел автомобиль 4 года назад за 900 000 рублей.

Сделка: наследство; стоимость > 250 000.

Захар получил в дар от своего отца автомобиль стоимость 150 000 рублей. Машина была куплена отцом 10 лет назад за 300 000 рублей.

Сделка: дарение близкому родственнику; стоимость Ирина получил в дар автомобиль стоимость 190 000 рублей от своего друга Кирилла .

Сделка: дарение не близкому родственнику; стоимость

Вариант 1. Подождать 3 года с момента дарения/открытия наследства

Такая возможность предусмотрена статьей 217 Налогового кодекса РФ:

Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
.
17 1 ) доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период:
.
от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

У любого из автовладельцев, перечисленных выше ( Андрей , Владимир , Григорий , Диана , Жанна , Захар , Ирина ) есть возможность подождать 3 года и лишь затем продавать автомобиль. В этом случае не только не придется платить налог, но не придется даже подавать налоговую декларацию.

Примечание. 3 года отсчитываются с момента получения автомобиля в дар или с момента открытия наследства (с момента смерти наследодателя — часть 4 статьи 1152 Гражданского кодекса).

Данный способ самый простой и доступен для всех, однако у него есть серьезный недостаток. За 3 года автомобиль может серьезно потерять в стоимости (подешеветь). И вырученная через 3 года сумма может оказаться меньше чем сумма, оставшаяся после уплаты налогов при немедленной продаже. Поэтому рассмотрим другие варианты.

Вариант 2. Имущественный налоговый вычет 250 000 рублей

Часть 2 статьи 217 НК РФ:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:

в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

Суть данного способа сводится к тому, что из стоимости автомобиля вычитаются 250 000 рублей, а от оставшейся суммы продавец должен заплатить налог. Если стоимость продажи машины меньше 250 000 рублей, то налога вообще не будет. Нужно лишь подать декларацию.

Данный способ доступен для всех перечисленных выше водителей, однако в первую очередь он рекомендуется тем, кто планирует продать машину дешевле, чем за 250 000.

Водитель Стоимость продажи автомобиля Размер вычета Размер налога
Андрей 80 000 80 000
Владимир 1 000 000 250 000 97 500
Григорий 1 250 000 250 000 130 000
Диана 600 000 250 000 45 500
Жанна 800 000 250 000 71 500
Захар 150 000 150 000
Ирина 190 000 190 000

Итак, нам удалось найти оптимальный вариант для Андрея , Захара и Ирины , поэтому далее в тексте статьи эти водители не будут принимать участия в поиске.

Примечание. Имущественный вычет в размере 250 000 рублей можно получить только 1 раз за год.

Вариант 3. Вычет в размере расходов предыдущего собственника

Данный способ может быть применен только в отношении автомобилей, проданных после 1 января 2019 года. Он предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса:

Если при получении налогоплательщиком имущества в порядке наследования или дарения налог в соответствии с пунктами 18 и 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса не взимается, при налогообложении доходов, полученных при продаже такого имущества, учитываются также документально подтвержденные расходы наследодателя (дарителя) на приобретение этого имущества, если такие расходы не учитывались наследодателем (дарителем) в целях налогообложения, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи.

Итак, если человек получил машину в дар от близкого родственника или в наследство, то он может уменьшить стоимость продажи на сумму, которую родственник (наследодатель) в свое время потратил на покупку этой машины. При этом сумма, потраченная родственником (наследодателем), должна быть документально подтверждена, то есть к налоговой декларации нужно приложить договор покупки автомобиля. Если такого документа нет, то воспользоваться способом номер 3 не удастся.

Вернемся к рассматриваемым примерам.

Владимир получил машину в дар от своего отца. Если он продаст машину за 1 000 000 рублей и приложит к декларации договор отца о покупке машины за 1 000 000 рублей, то налог ему платить не придется.

Читайте так же:  Алименты на 2 детей при ипотеке

(1 000 000 — 1 000 000) * 0,13 = 0

Жанна получила автомобиль в наследство и продает его за 800 000 рублей. Если она приложит к декларации договор, по которому ее отец купил машину 4 года назад за 900 000 рублей, то НДФЛ платить ей не придется.

Обратите внимание, если бы автомобиль продал до смерти сам отец, то ему бы вообще не пришлось подавать декларацию, т.к. он был владельцем дольше 4-х лет.

В похожей ситуации у наследников может возникнуть следующая проблема. Многие автовладельцы хранят договор о покупке автомобиля только в течение 3-х лет, т.к. считают, что в дальнейшем он не потребуется. После этого документ выбрасывают/уничтожают. Поэтому далеко не каждый наследник может получить такой договор и воспользоваться вариантом номер 3.

Рекомендую хранить договор о покупке автомобиля как минимум до тех пор, пока Вы этот автомобиль не продадите и не отчитаетесь за него перед налоговой. Например, если машина продана в 2019 года, то договор может потребоваться до конца 2020 года.

Вариант 4. Вычет в размере суммы, с которой ранее уплачены налоги.

Данный способ, также как и вариант 3, может быть применен только в отношении автомобилей, проданных после 1 января 2019 года. Он предусмотрен статьей 220 Налогового кодекса:

При продаже имущества (за исключением ценных бумаг), полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения, налогоплательщик вправе уменьшить полученные доходы от продажи такого имущества на величину документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.

Суть этого варианта сводится к тому, что если при получении автомобиля в дар человек уже заплатил налог с его стоимости (или с части его стоимости), то после продажи автомобиля налогооблагаемую базу можно уменьшить на указанную сумму.

Григорий получил машину в качестве приза. Поэтому при получении приза он заплатил налог в размере 35% от стоимости автомобиля (часть 2 статьи 224 Налогового кодекса):

(1 250 000 — 4 000) * 0,35 = 436 100 рублей

4 000 — это вычет, который можно получить на выигрыш от лотереи.

То есть Григорий при получении приза уже заплатил налог с 1 246 000 рублей. При продаже автомобиля он может уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму. То есть ему останется заплатить:

(1 250 000 — 1 246 000) * 0,13 = 520 рублей.

Диана получила автомобиль в дар не от близкого родственника. Подобные сделки облагаются налогом в размере 13%. То есть после получения подарка Диана должна заплатить в казну:

600 000 * 0,13 = 78 000 рублей.

В результате Диана заплатила налог с 600 000 рублей и именно на эту сумму она может уменьшить налогооблагаемую базу в случае продажи машины:

(600 000 — 600 000) * 0,13 = 0.

Для Григория и Дианы именно такой вариант является оптимальным.

Какой вариант уменьшения налога выбрать?

Итак, если Вы получили машину в наследство или в дар от близкого родственника, то алгоритм действий будет примерно таким:

1. Если машина стоит меньше 250 000 рублей, то можно продать ее и воспользоваться имущественным вычетом.

2. Если машина стоит дороже 250 000 рублей и есть договор предыдущего собственника о покупке машины (на сумму более 250 000 рублей), то нужно воспользоваться вариантом 3 и уменьшить доходы на сумму расходов предыдущего собственника.

3. Во всех остальных случаях можно либо подождать 3 года (тогда налога вообще не будет), либо продать автомобиль как есть, воспользовавшись имущественным вычетом 250 000 и заплатив налог с оставшейся суммы.

Источник: http://pddmaster.ru/avto/nalog-podarok.html

Нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля?

Процедура, связанная с дарением транспортного средства, довольно часто проводится между близкими родственниками.

Очень часто авто передается от мужа жене, от бабушки к дедушке внукам, а также от родителей к детям. Несмотря на это, закон не запрещает передавать средство передвижения в качестве дара человеку, не связанному с дарителем родственными узами.

Многих дарителей интересует, какой в этом случае предусмотрен налог на дарение автомобиля. Да его платить придется, но подробнее об этом дальше в статье.

В первую очередь стоит ознакомиться с информацией, касающейся самого процесса дарения и оформления договора.

В процессе оформления дарственной на авто одариваемый не предоставляет ничего взамен, то есть не должен брать денежные средства, какое-либо имущество, а также брать плату услугами.

Пренебрежение данным правилом может привести к тому, что договор дарения будет признан недействительным.

Суть дарения

Дарственная на транспортное средство – это важный документ для нового собственника авто. На основании его он сможет проводить все необходимые финансовые операции без участия прошлого собственника.

Именно по этой причине договор дарения, как стандартный документ, должен быть заверен у нотариуса.

После того как были подготовлены все необходимые документы, оговорены все нюансы, составляется грамотный с юридической точки зрения договор.

В его теле должны быть обозначены следующие моменты:

  • паспортные данные всех сторон;
  • информация о ТС;
  • номер регистрационного свидетельства о транспортном средстве;
  • дата проведенной сделки;
  • дата и подписи дарителя и поручителя.

Процесс оформления официального договора по дару автомобиля без бумаг, подтверждающих право собственности на транспортное средство, не будет возможным.

Основным подтверждающим документом является законное регистрационное свидетельство автомобиля.

Договор дарения авто близкому человеку требуется осуществлять на основании определенной последовательности действий.

Изначально авто снимается с официального учета в ГАИ, затем составляется договор с указанием информации об авто, а также контактными данными и реквизитами всех сторон.

После подписания договора уже новый собственник ставит авто на учет, причем сделать это нужно будет в течении 120 часов от подписания и заверения документа.

Процесс заверения договора дарения не относится к категории необходимых действий. Это делается на всякий случай, чтобы при необходимости можно было быстро разрешать все возникшие вопросы.

Чтобы провести заверение обе стороны сделки должны предоставить паспорта и документ регистрации автомобиля. В качестве дополнения можно оформить справку с указанной стоимостью средства передвижения.

Данная бумага может быть предоставлена современными страховыми компаниями, а также организациями, которые специализируются на осуществлении технического профессионального обслуживания авто. Такая компания должна обязательно иметь специальную лицензию на проведение подобных процессов.

В каком случае прибегают к дарению?

Подарить авто имеет право только ее прямой обладатель, а также человек, который имеет в собственности нотариально заверенную генеральную доверенность.

Автомобиль может быть передано в дар, как частным лицом, так и организацией. При это одариваться может только физическое лицо.

Сам процесс передачи транспортного средства посредством дарения необходимо зарегистрировать в государственных органах, кроме того, такая сделка регламентируется современным налоговым законодательством.

Оно гласит, что подаренный автомобиль – это определенная прибыль, которая обязательно должна быть обложена налогом.

Одним из самых распространенных вариантов оформления передачи авто является его продажа, но в определенных случаях средство передвижения можно подарить.

Довольно часто это происходит на основании следующих целей:

  • нет желания заниматься оформлением завещания;
  • хочется удешевить, а также упростить процесс вступления в наследство. Это идеальная возможность лишить иных претендентов на право посмертного обладание имуществом;
  • дарение проводится родителям с целью избежать раздела собственности при разводе;
  • наличие долгов у одного из супругов.
Читайте так же:  Список документов для получения алиментов без развода

Согласно современному законодательству, если стоимость подарка составляется больше 3000 рублей, что прямо относится к автомобилям, потребуется заплатить налог в определенных случаях и обязательно составить письменный договор.

Налог — платится или нет?

Вопрос, облагается ли дарение автомобиля налогом, зависит от определенных обстоятельств. В частности, имеет значение наличие или отсутствие родства между двумя участниками сделки дарения.

Если между дарителем и одариваемым не родства, если человек получил в дар транспортное средство, потребуется отчитаться в налоговой организации, подать туда декларацию.

На следующий год придется заплатить налог в государственную казну в размере 13% от рыночной стоимости дара.

Если же дарение осуществляется между близкими родственными, дарственная не будет облагаться налогом. К таким участникам можно отнести:

  1. Супруги.
  2. Родители, а также усыновители.
  3. Дедушки и бабушки.
  4. Внуки.
  5. Усыновленные и родные дети.
  6. Сестры и братья, как полнородные, так и неполнородные.

Дяди, тети, племянники, двоюродные кузены под данное условие не подпадают. Они уплачивают налог на общих основаниях.

В процессе оформления дарственной в ГИБДД при регистрации авто потребуется предоставить документы, подтверждающие родство. Сюда можно отнести стандартное свидетельство о браке, личные паспорта, детские свидетельства.

Если авто менее трех лет в собственности

Налог также придется платить и близким родственникам в случае, если они приняли решение продать авто, находящееся менее 3 лет в собственности.

Налог на подарок автомобиль не будет начисляться только по истечении 36 месяцев от момента вступления в собственность.

Если авто нужно продать срочно, уплаты налога не избежать, но есть пара методов, как сократить сумму начисленного налога.

Использование налогового вычета

Одариваемый, принявший решение продать транспортное средство ранее данного временного периода, для сокращения своих расходов может воспользоваться стандартным имущественным вычетом, который на данный момент составляет 250 тысяч рублей.

Говоря иными словами, если человек, получивший автомобиль в дар, продаст его раньше трех лет и по стоимости дороже 250 000 рублей, то с полученной разницы от суммы продажи и вычета, он и заплатит 13% в государственную казну.

Чтобы понять, нужно ли платить налог по договору дарения автомобиля и как он будет начисляться в подобной ситуации, стоит рассмотреть следующую ситуацию.

Например, отец свое авто подарил сыну в 2020 году, сын на следующий год решил продать его за 1 300 000 рублей. Сын имеет право использовать налоговый вычет, то есть заплатить налог с разницы 1300 000 — 250 000)*13%= 136 500 руб.

Снижение полученной прибыли

Если нужно снизить налог на дарение автомобиля между родственниками, можно пойти путем уменьшения прибыли, полученной от продажи за счет расходов, которые были понесены во время эксплуатации авто.

Это может быть трата денежных средств на проведение ремонта авто, а также на ее усовершенствование. В этой ситуации все дополнительные расходы обязательно должны подтверждаться квитанциями и чеками.

Налог здесь платится с разницы между полученной прибылью от продажи авто и понесенными расходами.

Если в результате подсчетов окажется, что средства, вложенные в авто, значительно превышают прибыль, собственник будет полностью освобожден от уплаты налога.

Более трех лет в собственности

Если транспортное средство, которое поступило в распоряжение на основании дарения, находилось в непосредственной собственности более 3 лет, налог на дарение автомобиля не родственнику платить не придется. На это правило не оказывает влияния ни сумма от продажи, никакие иные факторы.

Единственное на что нужно обратить внимание, это то, что срок три года – это не абстрактный календарный год, но именно 36 месяцев, то есть точное время владения средством передвижения начинается в какой угодно месяц года.

Для точного его определения потребуется заглянуть в договор дарения. Началом обладания авто наступает от даты, указанной в договоре дарения. Время поставки авто на учет в ГИБДД не оказывает влияния на этот срок.

Оплата налога – важные моменты

Если на основании вышеперечисленных факторов становится понятно, что налог заплатить все же придется, стоит ознакомиться с некоторыми важными моментами, касающимися данного процесса.

Оплата налога может быть осуществлена разными способами:
  1. Можно лично обратиться в местную налоговую организацию.
  2. Предоставляется возможность отправить налоговую декларацию ценным заказным письмом по почте.
  3. Декларацию можно заполнить и отправить через официальный сайт ФНС РФ.

На официальном сайте налоговой службы есть специальный раздел, посетив который можно скачать образец документа, чтобы правильно его заполнить.

Если было принято решение лично посетить налоговую, с собой нужно будет взять следующие документы:

  • личный паспорт гражданина России;
  • ИНН;
  • технический паспорт транспортного средства;
  • заполненная декларация;
  • договор дарения и купли-продажи.

После того как сотрудник налоговой организации изучит все представленные документы, он выдать квитанцию для последующей оплаты налога с точной суммой налога.

В заполняемой декларации указывается имущество, которое было получено в дар, а также его стоимость. Цена обычно обозначена в договоре дарения, а если ее нет, налог будет рассчитываться на основе рыночной.

Занижать стоимость настоятельно не рекомендуется, так как инспектор налоговой организации уполномочен осуществить проверку. Если занижение будет обнаружено, платить придется не только налог, но штраф по факту, пеню и недоимку в размере разницы.

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения декларации, чтобы случайно не внести все необходимые данные, стоит со всеми вопросами обратиться к консультантам налоговой службы или доверить процесс заполнения документа коммерческой организации, которая оказывает соответствующие услуги.

Если автомобиль физическое лицо получило в подарок от определенной компании или организации, ему не придется посещать налоговую и подавать декларацию.

Как обычный налоговый агент, предприятие обязано самостоятельно определить общую налоговую базу и удержать налог от цены подаренного транспортного средства.

Время подачи декларации – это 30 апреля года, который следует сразу за тем, в который автомобиль был передан по договору дарения. После этого на адрес плательщика придет квитанция, на основе которой до 1 ноября потребуется заплатить налог.

Просрочка в данном случае недопустима. Буквально на следующий день начнется начисление штрафа и пеня за неуплату.

Заключение

Если нужно передать автомобиль и не платить при этом налог, стоит оформить договор дарения на одного из своих родственников. Это самый выгодный способ передачи транспортного средства в другие руки.

Налог будет обязательным только в том случае, если авто было передано чужому человеку или при продаже авто ранее трех лет пользования.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://pravo-auto.com/nalog-na-darenie-avtomobilya/

Облагается ли налогом дарение автомобиля
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here