Подоходный налог в финляндии сколько процентов

Главное в статье на тему: "Подоходный налог в финляндии сколько процентов" с профессиональной точки зрения. Если при чтении возникли вопросы или нужно уточнить нюансы, актуальные для 2020 года, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Налогообложение в Финляндии

В Финляндии любые доходы облагаются налогом. Устроившись на работу, возьмите в ближайшем налоговом бюро карточку налогоплательщика (verokortti) и немедленно отдайте ее работодателю, если вы этого не сделаете, из вашей зарплаты будут удерживать 60% налога. Если у вас уже есть налоговая карта, т.е. вы уже работали в Финляндии, то вы можете ее скорректировать и отнести работодателю новую карту. Не забудьте взять в налоговое бюро ваш трудовой договор, в котором указана заработная плата. Получив карточку налогоплательщика, вы увидите, какой процент налогов будет вычитаться из вашей зарплаты. Все это можно сделать через сайт налоговой службы Финляндии www.vero.fi. На нем вы найдете практически всю необходимую информацию, правда, в основном, на финском языке.

Очень многие спрашивают «какой в Филяндии налог»?

Отвечаем: большой, дифференцированный, обязательный.

Т.е. ваши налоги — это индивидуальное дело каждого, они у всех разные и зависят от суммы заработной платы, количества детей, наличия имущества и кредитов, города проживания.

Налоговую ставку можно откорректировать в течение года, если доходы меняются. Самостоятельно контролируйте, сколько вы получаете и сколько платите налогов, если вы будете платить слишком мало, вам придется произвести доплату на следующий год. Если вы переплатите налогов, то сумму переплаты вам вернут, правда только через год. Относитесь к налогам серьезно, если вам что-то не понятно — обратитесь в ближайшее налоговое бюро за советом.

Налоговая декларация заполняется каждый год. В апреле Государственная налоговая служба рассылает всем проживающим в Финляндии, налоговую декларацию, уже частично заполненную на основании данных полученных от работодателей, банков, страховых компаний и ведомства по народным пенсиям.
Если декларация содержит неверные или неполные сведения, ее надо самостоятельно исправить, подписать и отправить в налоговую службу.

Если все сведения в декларации указаны верно, декларацию возвращать не надо.

Вы можете задать любые вопросы на эту тему или нашим сотрудникам по электронной почте Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. или в разделе нашего форума в теме Работа в Финляндии.

Источник: http://intofinland.ru/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%BE%D0%B1%D0%BB%D0%BE%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B2-%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%BB%D1%8F%D0%BD%D0%B4%D0%B8%D0%B8

Правительство Финляндии согласовало Бюджет на 2019 год

Финское правительство включило в бюджет 2019 года ряд стимулов для поощрения инвестиций в акции как мелких, так и листинговых компаний.

Бюджет, согласованный правительством 29 августа, поручает финляндской налоговой администрации к концу текущего года разработать руководящие принципы, которые позволят сотрудникам получать доли в своей компании-работодателе по более низкой цене, чем частным инвесторам «без налоговых последствий».

Также предлагается разработать принципы, упрощающие налоговые правила, связанные с владением опционами на акции сотрудниками незарегистрированных начинающих компаний. Цель состоит в том, что любая прибыль, полученная от опционов на покупку, облагалась, как доход от капитала, а налог уплачивался только тогда, когда будут достигнуты выгоды.

Бюджет также включает планы по внедрению нового сберегательного счета с учетом налогов для розничных инвесторов, позволяющего им инвестировать в котируемые акции до максимальной суммы в 50 000 евро (58 400 долл. США).

В других мерах бюджет ограничивает вычет процентов, выплачиваемых по ипотечным кредитам, до 25%.

В то время как в следующем году личная подоходная налоговая нагрузка останется практически неизменной, правительство будет уменьшать налоги с низких доходов за счет увеличения бесплатного пособия, вычета заработанных доходов и пенсионного пособия.

Источник: http://worldtaxes.ru/pravitelstvo-finlyandii-soglasovalo-byudzhet-na-2019-god/

Налоги в Норвегии – на недвижимость, НДС, подоходный налог

Знаменитая родина викингов – Норвегия, известна не только своими древними воителями, но и современными достижениями в области образования, здравоохранения и экологии.

По индексу счастья, Северное королевство занимает одну из самых высоких позиций в мире.

Многие предприниматели выбирают именно эту страну с преуспевающей экономикой и гибкой правовой системой, для ведения собственного бизнеса.

Однако не стоит забывать, что налоговые обязательства в этой стране довольно велики и они могут существенно уменьшить итоговый размер заработной платы работника. Но давайте разберёмся поподробнее.

Налогообложение в Норвегии

Многие утверждают, что в северном королевстве действует классическая схема налогообложения доходов.

Хотя Норвегия не входит в Европейский союз, но относится к Европейской экономической зоне, поэтому и существуют некоторые послабления для резидентов Европейского союза. Например, при выплатах им пошлина не взимается, при условии, что зарубежный акционер отвечает некоторым критериям.

Подоходный налог

Граждане этого северного королевства, как и жители многих иных стран с сильной рыночной экономикой, ежегодно уплачивают в казну прямые (п одоходные и поимущественные) и косвенные (пошлина на многие товары и услуги) сборы, также, как и граждане других стран, имеющие статус резидента.

Последним становится физическое лицо, собирающееся приехать или реально присутствующее на землях северного королевства больше полугода. Таким образом, когда гражданина другой страны берут на работу норвежские представители, он становится налоговым резидентом с первых суток пребывания в Норвегии.

Обе категории этих граждан (жители этой северной страны и иностранные подданные, являющиеся резидентами Норвегии) должны выплатить в казну и национальные, и местные сборы со всей прибыли, полученной как в самой северной стране фьордов, так и за её пределами.

Супруги и дети, не достигшие совершеннолетия, обычно выплачивают сборы в казну вместе, по правилам family unit. Но при некоторых условиях реально оформить и отдельное налогообложение.

  • Иностранцы, решившие работать в северном королевстве, обязаны в течение недели прийти в налоговую инспекцию, по месту своего проживания и оформить налоговую карточку. В ней прописано, количество крон, которые обязан удержать ваш работодатель для отправления в государственную казну.
  • Граждане, не принадлежат к резидентам страны фьордов, выплачивают налог только с прибыли, приобретённой из норвежских источников. Абсолютную свободу от налоговых обязательств может получить человек, значащийся резидентом государства, у которого есть налоговое соглашение с королевством, только если гражданин проживает на её земле меньше 183 дней в году .

Всё это можно реализовать, при условии, что гражданин другой страны будет нанят юридическим лицом, значащимся резидентом государства, с которым у северного королевства есть договор об избежании двойного налогообложения.

Доходы, приобретенные из иностранных источников, облагаются государственными сборами в общем порядке. А пошлины, уплаченные в другой стране исключаются из итоговой суммы.

Читайте так же:  Какая социальная пенсия в крыму

Известно, что в Норвегии есть три группы налогоплательщиков:

  • не резиденты;
  • одинокие налогоплательщики;
  • люди с одним или более иждивенцем.

Ставка сбора на прибыль равна двадцати семи процентов (д ля резидентов могут быть применены льготы размером сорока восьми восьмисот норвежских крон для граждан без семьи и семидесяти двух тысяч для « семейных» налогоплательщиков).

Все жители Норвегии имеют свой индивидуальный номер в реестре. С помощью такого номера граждане регистрируются в местном налоговом ведомстве. При отсутствии оформления в этом учреждении вам будет отказано в приёме на работу.

Узнать о сумме своих налоговых выплат можно в ближе к концу года, тогда всем налогоплательщикам приходит бланк декларации о доходах. Крайний срок отправления декларации – тридцать первое января, следующего после года, в который была получены дивиденды. Заявление будет рассмотрено налоговым инспектором и в зависимости от суммы доходов будет установлен размер налога.

Начальники получают особые карточки для своего персонала, где будет прописан размер части от заработной платы работника, которая пойдёт в казну. Такую операцию необходимо проходить раз в 2 месяца.

Полный расчёт будет произведён в начале следующего налогового года. Тогда суммы, превышающие размер налогового сбора, будут возвращены, а вот недостающие кроны придётся донести ещё одним платежом.

При этом лучше не хитрить и честно оплатить пошлины в норвежскую казну. Ведь налоговые преступления сурово караются в этой стране фьордов: можно загреметь в тюрьму сроком до пяти лет.

Налог на прибыль

В северном королевстве существует несколько видов налогов :

Полученная прибыль может быть урезана в размере документально подтверждённых затрат, но на сумму не больше двадцати процентов от всей прибыли. Помимо этого отнимается не подлежащий обложению минимум – тридцать шесть тысяч крон в отношении одиноких налогоплательщиков, и двадцать девять тысяч восемьсот для семейных.

Также существует пошлина на сверхдоход : прибыль, превосходящая пятьсот двадцать семь тысяч четыреста NOK (норвежских крон) облагается сбором в девять процентов. С дохода, размер которого больше восьмисот пятидесяти семи тысяч трёхсот NOK собирается сбор в размере двенадцати процентов.

В этом заключаются основные особенности налогообложения для физических лиц в Норвегии, теперь же перейдём к другим аспектам.

НДС в Норвегии

Размер ставки НДС устанавливается каждый год законодательством королевства. Так, стандартный размер налога на добавленную стоимость в Норвегии в 2016 году составлял двадцать пять процентов. Использование пониженных ставок (пятнадцать и восемь процентов) может осуществляться в отношении гостиничных услуг, перевозок пассажиров и так далее.

Существуют процедуры, свободные от налога на добавленную стоимость. Например: медицина, услуги страхования и образования, а также экспортные процедуры и отдельные услуги профессионального характера. А сбор на капиталовложения в размере семи процентов используется вместо ндс на некоторые виды техники для производства.

Абсолютно все предприниматели должны начислять эту пошлину к стоимости товара или услуги. Отказ от уплаты этого сбора становится серьёзным преступлением в Норвегии.

Особенности налоговой системы Норвегии

Природа одарила северное королевство не только глубокими синими озёрами и величественными фьордами, но и богатыми запасами углеводородов и газа. Налоговая система страны троллей в основном нацелена на нефтедобывающую промышленность. Так, нефтяной сектор обеспечивает порядка девяти процентов рабочих мест по всей стране. И зарплаты у работников этой сферы более чем высокие.

Правда, несмотря на высокий уровень добычи полезных ископаемых, в Норвегии очень кусачие цены на бензин, именно поэтому так часто можно встретить норвежцев, спешащих с работы на велосипедах.

Из-за мировых проблем в области энергетики (особенно снижение цены на нефть), правительство королевства старается бросить силы на рост и улучшение области предпринимательства.

Так, вводятся системы льготного налогообложения в областях со слабым развитием промышленности и низкой инвестиционной активностью. Всеми силами поддерживается создание инновационных и прогрессивных технологических проектов. Также на удобных условиях предоставляются кредиты.

Как получить бизнес-визу в Норвегию

Для ведения бизнеса в стране фьордов жителям Содружества Независимых Государств нужно обрести бизнес-визу. Эта операция прямо связана с получение вида на жительство в Норвегии.таким образом выдача вида на жительство практически обещает вам бизнес-визу.

обращение за видом на жительство посылается через официальный сайт департамента по делам иностранцев Норвегии. Там вы можете и заплатить визовый сбор и забронировать время для подачи недостающих бумаг в консульство королевства.

Подведём итоги

Сегодня бизнес в Норвегии кажется всё более и более перспективным направлением. Безусловно, есть ряд подводных камней и никто не может обещать вам быстрого взлёта даже при благоприятных условиях, но уровень доход в северном королевстве один из самых высоких в мире, и если вас не пугает размер налогов в этой стране – возможно, стоит попробовать. Не зря уровень экономического развития в стране фьордов держится на завидно высоком уровне уже многие годы.

Источник: http://vne-berega.ru/articles/biznes-za-graniczej/nalogi-v-norvegii.html

Налоговая система Финляндии

Все частные лица и предприятия, являющиеся подданными страны, обязаны оплачивать пошлины в полном объеме. Организация считается финской в случае, если она зарегистрирована на территории государства или в соответствии с местным законодательством. Физическое лицо считается налогоплательщиком, если за конкретный отчетный период оно провело внутри республики более 183 дней. Компании оплачивают сборы со всех видов доходов, полученных как в стране, так и за границей, это же касается и обычных граждан.

Если фирма приравнена к иностранной или декларацию подает гражданин другого государства, не являющийся налоговым резидентом юрисдикции, сбор пошлины производится в ограниченном объеме. В большинстве случаев выплачивается только налог у источника.

Налоги в Финляндии на зарплату и прибыль в 2018 году делятся на прямые и косвенные:

  1. Прямые: пошлины на заработную плату и доход, на перевод активов, дарение или наследство. Дополнительно взимаются церковный и муниципальный сборы.
  2. Косвенные: НДС, таможенные сборы и акцизы.

Юрисдикция подписала соглашение о пресечении двойного налогообложения с 75 странами, что помогает оптимизировать изыски. Законодательство допускает вычеты из прямого налога. Для ООО действует особая система ставок.

  1. Налог в Финляндии на зарплату в 2018 году составляет 31,75%.
  2. Доходы компаний, созданных в любой организационно-правовой форме, подлежат налогообложению по фиксированной ставке 20%.
  3. Прирост капитала включается в основную налоговую базу.
  4. Уровень НДС стандартный – 24%. Пониженные – 14%, 10% и 0%.
  5. Размер государственной пошлины колеблется в зависимости от типа операции, гербовый сбор отсутствует.

Подоходный налог в Финляндии

Действительно, государственные пошлины здесь не очень радуют глаз ни физических, ни юридических лиц. Так, подоходный сбор в Финляндии в среднем составляет 36%, тогда как в России 13%. На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение, наличие детей. Граждане этой северной страны платят как муниципальные, так и государственные налоговые сборы. Это относится и к доходам, полученным на территории Суоми, и за её пределами. В данный сбор также включены платежи на обязательную медицинскую страховку и церковный налог.
Читайте так же:  Пенсия по выслуге лет работникам мвд

Налоговых льгот в этой стране практически не присутствует, а если и есть — то минимальные. От уплаты в казну государства здесь не освобождён никто, кроме малоимущих, даже местный Санта-Клаус не поможет.

Подоходный налог для иностранцев

Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.

Что касается нерезидентов — их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.

Налог на зарплату

Процент налога на зарплату прямо зависит от её размера. Так, если вы получаете менее 16 тысяч евро в год – вы не платите его. Однако, если ваша заработная плата составляет от 16 до 24 тысяч евро, вы обязаны отчислять в государственную казну 6% от общей суммы. И так по возрастающей: оплата труда от 24 до 39 тысяч 600 евро облагается налогом в размере 17%, от 39 600 до 71 300 21,4% от заработной платы. Человек, получающий 100 тысяч евро в год будет пополнять казну на 31% от своей зарплаты. Это максимальный процент налога на зарплату как для граждан страны, так и для нерезидентов.

Налог на недвижимость

Для россиян станет приятной новостью то, что в Финляндии нет никаких ограничений для покупки недвижимости иностранцами. Такой покупатель в случае приобретения недвижимости как частное лицо, например, для туризма, должен посетить Государственную Административную палату для получения разрешения, за которое он отдаст 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и не доставит затруднений.

Леса и фермерские угодья не считаются недвижимостью в финском праве.

На протяжении полугода, до регистрации, покупатель квартиры или дома должен заплатить налог в размере 2 или 4% соответственно. Если в течении данного срока деньги не поступили в казну – он может возрасти в несколько раз.

Существует возможность не платить сбор на недвижимость. Такой чудесный шанс предоставляется покупателям, являющимися жителям Финляндии в возрасте от 18 до 40 лет, и для которых это первая покупка жилья. Россиянам, даже молодым, данная плюшка финского налогообложения не предлагается.

Ежегодно владельцу жилья нужно уплачивать сбор от 0,5% до 1,0% от его стоимости. Прибыль от аренды недвижимости облагается налогом в размере 30-32%.

НАЛОГИ НА ДОХОДЫ В ФИНЛЯНДИИ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

Основная база складывается из прибыли от реализации товаров или оказания услуг, прироста капитала, а также пассивных доходов предприятия. На 2018-2019 годы утверждена ставка обложения в размере 20%. Несколько лет назад этот уровень составлял 24,5%. Снижение налогов оказало большое влияние на развитие бизнеса в Финляндии – привлекло иностранных инвесторов и увеличило количество местных предпринимателей.

  1. Прирост капитала. Вид прибыли включается в пошлинную базу и взимается по стандартной ставке. Если сбор отчисляется у физического лица, он приравнивается к налогу на доход от капитала и облагается по ставке 30%. Если сумма прироста более 40 тысяч евро – порог увеличивается до 32%.
  2. Разрешается перенос убытков на срок до 10 лет. Исключение составляют случаи, когда за период возникновения потерь было реализовано больше 50% акций предприятия. Отнесение потерь задним числом запрещено.
  3. При получении компанией-резидентом дивидендов от местной фирмы, налоговая ставка равна нулю. Если перевод получен от контрагента из стран ЕС или других государств, с него взимается налог по стандартной ставке.
  4. Дивиденды и роялти, оплаченные в пользу нерезидента, облагаются 20% пошлины.

Проценты у источника остаются свободными от налогообложения.

НДС в Финляндии

Налог на добавочную стоимость в Финляндии оплачивается ежемесячно и его основная базовая ставка довольно высока – 24%. Расчёт НДС ведётся по трём видам ставок:

  • 24% – основная;
  • 14% – на продовольственные товары и услуги по общественному питанию;
  • 10% – на транспорт, медикаменты, средства массовой информации и так далее.

Возврат налогов в Финляндии

Видео (кликните для воспроизведения).

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.

ДРУГИЕ ВИДЫ ПОШЛИН В ЮРИСДИКЦИИ

  1. Налог на землю в Финляндии. Если участок не застроен, не имеет фундаментов под строительство, то ставка составляет 1-3% от кадастровой стоимости. При возведении сооружений на приобретенной площади к данному проценту прибавляется сбор на постройку.
  2. Сбор на недвижимость для русских. Для иностранцев и нерезидентов действуют одинаковые ставки в размере от 0,15 до 1,35%. Конечная сумма ежегодного взноса зависит от ликвидно стоимости жилого или коммерческого объекта.
  3. Пошлина на автомобиль. Взимается как с новых, так и с подержаных авто, ввозимых на территорию страны. Сбор одноразовый, оплачивается при регистрации транспортного средства в стране. Налог на машину рассчитывается следующим образом: для новых – 4% от ликвидной стоимости + 300 евро сверху, для подержаных – 5%+750 евро или 1500 евро одной суммой. Вариант выбирает автовладелец.
  4. Налог с пенсии. Пенсия приравнивается к обычному доходу, как и зарплата. Облагается по той же прогрессивной ставке в зависимости от ежегодного уровня прибыли.
Читайте так же:  Порядок расчета стажа льгот компенсаций оформления пенсий

О других видах пошлин, а также особенностях системы налогообложения данной юрисдикции можно узнать на консультации с экспертом компании UraFinance.

Транспортный налог в Финляндии

В Суоми сбор на легковые автомобили оплачивается один раз на новые машины, произведённые или ввезённые в Финляндию или же на подержанные, привезённые в Финляндию из-за рубежа. Оплатить данный акциз необходимо в момент регистрации машины на территории Суоми.

Особенности сроков уплаты: утром деньги, вечером стулья

Налоги в Суоми вносят авансом, то есть, вы приблизительно подсчитываете, сколько дохода сможете получить в следующем году и до 31 декабря вносите определённую сумму. Планировать размер будущего дохода предприниматель должен самостоятельно. В общем, если вы переплатили, можете не беспокоиться — после сдачи декларации в декабре ваши деньги обязательно вернут. Или попросят заплатить недостающее.

Кстати, если вы платите сборы со всех доходов авансом на весь год, то можете рассчитывать на определённые налоговые льготы, а как было сказано выше — послаблений для налогоплательщиков в Финляндии предельно мало.

Неуплата налогов: а что? А вдруг?

Финские финансовые органы довольно лояльно относятся к тем, кто по уважительной причине один раз не уплатил процент в государственную казну. Однако, если после предупреждения вы продолжили делать вид, что не знаете ничего о существовании фискальной системы – вам напомнят. Чаще всего таким напоминанием будет повышение процента налогов. Его размер зависит от суммы неуплаты и от степени серьёзности нарушения. Но если ваша забывчивость приняла крупные масштабы – вас могут отправить закреплять знания в финскую тюрьму сроком от 4 месяцев и до 4 лет, для особо забывчивых. Причём восполнять знания отправятся и собственник фирмы, и исполнительный директор, и сотрудник, отвечавший за налоги.

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.


Если и после этих мер никаких действий не было предпринято – специальная комиссия объявляет о банкротстве. И если окажется, что банкротство было преднамеренным – будет изъято имущество членов совета директоров, в счёт уплаты налогов. И помимо этого комиссия практически всегда объявляет о вечном запрете на предпринимательскую деятельность для должника.

В заключение

Налоги в Суоми по-прежнему остаются одними из самых высоких в мире. Однако, эта система хорошо отлажена и действует безотказно. Доказательством тому служит 6 место Финляндии в списке ООН по индексу счастья.

Источник: http://worldtaxes.ru/nalogi-v-evrope/nalogovaya-sistema-finlyandii/

Налоги в Финляндии для физ. и юр. лиц – разбор ндс, подоходный налог, транспортный, недвижимость и другие

Финляндию называют страной тысячи озёр. Впрочем, узнав о том, сколько платят в казну на родине Санта-Клауса, можно предположить, что все они заполнены слезами налогоплательщиков. Особенно хорошо шло наполнение в 1990-1997 годах, когда жители Финляндии платили самые высокие налоги в мире. Однако, если вспомнить о качестве образования, медицины и уровне жизни в целом, становится ясно, что многочисленные озёра Суоми возникли естественным путём. Но давайте же рассмотрим налоговую систему этой скандинавской страны подробнее.

Подоходный налог в Финляндии

Действительно, государственные пошлины здесь не очень радуют глаз ни физических, ни юридических лиц. Так, подоходный сбор в Финляндии в среднем составляет 36%, тогда как в России 13%. На размер окончательной ставки для физических лиц влияет: площадь квартиры или дома, семейное положение, наличие детей. Граждане этой северной страны платят как муниципальные, так и государственные налоговые сборы. Это относится и к доходам, полученным на территории Суоми, и за её пределами. В данный сбор также включены платежи на обязательную медицинскую страховку и церковный налог.

Налоговых льгот в этой стране практически не присутствует, а если и есть – то минимальные. От уплаты в казну государства здесь не освобождён никто, кроме малоимущих, даже местный Санта-Клаус не поможет.

Подоходный налог для иностранцев

Те же аспекты коснутся и жителей других стран, находящихся на территории Финляндии более 6 месяцев. Им придётся обратиться в магистрат по месту временного проживания, получить персональный код и в налоговом бюро оформить карточку налогоплательщика. Ставка налога на прибыль для иностранцев в Финляндии зафиксирована на отметке 35%. Это касается зарплат, пенсий и гонораров.

Что касается нерезидентов – их налоговая обязанность касается только доходов, полученных на территории Финляндии. Так, если вы проживаете в Суоми, но сделали работу для компании, зарегистрированной в России – ваш доход не будет облагаться. Сбор на финские источники доходов для нерезидентов составляет 28%.

Налог на зарплату

Процент налога на зарплату прямо зависит от её размера. Так, если вы получаете менее 16 тысяч евро в год – вы не платите его. Однако, если ваша заработная плата составляет от 16 до 24 тысяч евро, вы обязаны отчислять в государственную казну 6% от общей суммы. И так по возрастающей: оплата труда от 24 до 39 тысяч 600 евро облагается налогом в размере 17%, от 39 600 до 71 300 21,4% от заработной платы. Человек, получающий 100 тысяч евро в год будет пополнять казну на 31% от своей зарплаты. Это максимальный процент налога на зарплату как для граждан страны, так и для нерезидентов.

Налог на недвижимость

Для россиян станет приятной новостью то, что в Финляндии нет никаких ограничений для покупки недвижимости иностранцами. Такой покупатель в случае приобретения недвижимости как частное лицо, например, для туризма, должен посетить Государственную Административную палату для получения разрешения, за которое он отдаст 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и не доставит затруднений.

Леса и фермерские угодья не считаются недвижимостью в финском праве.

На протяжении полугода, до регистрации, покупатель квартиры или дома должен заплатить налог в размере 2 или 4% соответственно. Если в течении данного срока деньги не поступили в казну – он может возрасти в несколько раз.

Существует возможность не платить сбор на недвижимость. Такой чудесный шанс предоставляется покупателям, являющимися жителям Финляндии в возрасте от 18 до 40 лет, и для которых это первая покупка жилья. Россиянам, даже молодым, данная плюшка финского налогообложения не предлагается.

Читайте так же:  Сколько налогов я плачу с зарплаты

Ежегодно владельцу жилья нужно уплачивать сбор от 0,5% до 1,0% от его стоимости. Прибыль от аренды недвижимости облагается налогом в размере 30-32%.

НДС в Финляндии

Налог на добавочную стоимость в Финляндии оплачивается ежемесячно и его основная базовая ставка довольно высока – 24%. Расчёт НДС ведётся по трём видам ставок:

  • 24% – основная;
  • 14% – на продовольственные товары и услуги по общественному питанию;
  • 10% – на транспорт, медикаменты, средства массовой информации и так далее.

Возврат налогов в Финляндии

Многие российские туристы слышали о возможности возврата НДС с товаров, которые они вывозят с территории Финляндии. В среднем, возможно сэкономить примерно 10% стоимости покупки. Такую манипуляцию можно произвести в финских магазинах, которые поддерживают систему Tax Free, и это почти все магазины Суоми.

Суть в том, что вы покупаете товар в одной торговой точке на сумму не меньше 40 евро, при том, что продукты питания и потребительские товары считаются отдельно. То есть, нужно набрать на 40 евро или финских лакомств или товаров для дома. А вот с книг и табачных изделии возврата налога получить не получится. После того, как вы стали счастливым обладателем финских товаров, не спешите их распаковывать – это одно из условий Tax Free. Лучше сделайте это дома, в течение 90 дней с момента покупки.

Транспортный налог в Финляндии

В Суоми сбор на легковые автомобили оплачивается один раз на новые машины, произведённые или ввезённые в Финляндию или же на подержанные, привезённые в Финляндию из-за рубежа. Оплатить данный акциз необходимо в момент регистрации машины на территории Суоми.

Особенности сроков уплаты: утром деньги, вечером стулья

Налоги в Суоми вносят авансом, то есть, вы приблизительно подсчитываете, сколько дохода сможете получить в следующем году и до 31 декабря вносите определённую сумму. Планировать размер будущего дохода предприниматель должен самостоятельно. В общем, если вы переплатили, можете не беспокоиться – после сдачи декларации в декабре ваши деньги обязательно вернут. Или попросят заплатить недостающее.

Кстати, если вы платите сборы со всех доходов авансом на весь год, то можете рассчитывать на определённые налоговые льготы, а как было сказано выше – послаблений для налогоплательщиков в Финляндии предельно мало.

Неуплата налогов: а что? А вдруг?

Финские финансовые органы довольно лояльно относятся к тем, кто по уважительной причине один раз не уплатил процент в государственную казну. Однако, если после предупреждения вы продолжили делать вид, что не знаете ничего о существовании фискальной системы – вам напомнят. Чаще всего таким напоминанием будет повышение процента налогов. Его размер зависит от суммы неуплаты и от степени серьёзности нарушения. Но если ваша забывчивость приняла крупные масштабы – вас могут отправить закреплять знания в финскую тюрьму сроком от 4 месяцев и до 4 лет, для особо забывчивых. Причём восполнять знания отправятся и собственник фирмы, и исполнительный директор, и сотрудник, отвечавший за налоги.

Вообще, подобные преступления в Финляндии относятся к «тяжким». Помимо тюремного заключения существует также и «моральное» наказание: с фирмой, получившей «чёрную метку» перестают работать банки, невозможно будет открыть новые счета, другие компании не будут оказывать своих услуг. Известен случай, что организации-должнику просто не сдали в аренду ящики для переезда.

Если и после этих мер никаких действий не было предпринято – специальная комиссия объявляет о банкротстве. И если окажется, что банкротство было преднамеренным – будет изъято имущество членов совета директоров, в счёт уплаты налогов. И помимо этого комиссия практически всегда объявляет о вечном запрете на предпринимательскую деятельность для должника.

В заключение

Налоги в Суоми по-прежнему остаются одними из самых высоких в мире. Однако, эта система хорошо отлажена и действует безотказно. Доказательством тому служит 6 место Финляндии в списке ООН по индексу счастья.

Источник: http://vne-berega.ru/articles/biznes-za-graniczej/nalogi-v-finlyandii.html

Налогообложение физических лиц в Финляндии

Налогообложение физических лиц в Финляндии

Физические лица в Финляндии подразделяются на резидентов и нерезидентов. Если физическое лицо находится в Финляндии более чем 6 месяцев в году, то для целей налогообложения считается финским резидентом. Для уточнения статуса резидента учитывается наличие недвижимого и иного дорогостоящего имущества на территории Финляндии. Резиденты Финляндии платят государственные и местные налоги с доходов, полученных как в Финляндии, так и за пределами страны.

Лица, не являющиеся резидентами Финляндии платят налоги только за доход, полученный в Финляндии. Супруги рассчитывают и уплачивают налог раздельно. Все налогоплательщики обязаны предоставить декларации о доходах в налоговые органы не позднее 31 января года, следующего за отчетным годом.

Государственный подоходный налог уплачивается по прогрессивным ставкам, дифференцированным от 8 до 39% в зависимости от величины дохода. Лица, имеющие доходы до 10 000 евро в год освобождены от этого налога. Подоходный налог рассчитывается и взимается с заработной платы работника работодателем. Недоплаченный налог удерживается дополнительно, а переплаченный — возмещается. Нерезиденты уплачивают налог на финские источники дохода по ставке 28% на дивиденды, авторские гонорары, проценты, а на заработную плату и пенсии — 35%.

Помимо государственного подоходного налога, физические лица выплачивают также и муниципальные налоги. Ставка муниципального налога устанавливается местными законодательными актами. Муниципальные налоги выплачиваются только с сумм дохода, превышающих прожиточный минимум.

В Финляндии установлены ограничения по сумме взимаемых налогов. Сумма всех налогов (как муниципальных, так и поимущественных), подлежащих уплате в бюджет, не должна превышать 70% от суммы государственного подоходного налога.

Налоги на имущество физических лиц

В Финляндии нет никаких ограничений для приобретения недвижимости иностранными гражданами, как в отношении земельных участков, так и в отношении квартир и домов (коттеджей). Иностранец в случае приобретения недвижимости как частное лицо (для отдыха и туризма) обязан получить разрешение в Государственной Административной Палате, заплатив за это 20 евро. Этот процесс носит формальный характер и трудностей не вызывает.

Физические лица, являющиеся резидентами Финляндии, уплачивают налог на имущество по ставке 0,9% в год, включая имущество, находящееся за пределами страны, если чистая (фактическая, оценочная, рыночная) стоимость этого имущества превышает 150 000 евро. Нерезиденты имеют обязательства только по имуществу, расположенному на территории Финляндии, если это условие не оговорено в налоговых международных соглашениях, ставка налога на недвижимость для отдыха составляет от 0,5% до 1%.

Читайте так же:  Бывший муж отказывается платить алименты что делать

Ставки налога на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения, варьируются в зависимости от степени родства передающей стороны и правопреемника (для близких родственников эта ставка колеблется от 10 до 16%, а для сделок между лицами, не имеющими родства — от 30 до 48%).
Доход, полученный от продажи акций и от операций с недвижимостью, облагается по тем же ставкам, что и доходы от капиталовложений. При этом доход определяется как разница между суммой сделки и подтвержденными затратами. Налог на прибыль при продаже собственности не взимается, если физическое лицо владело ей больше 2 лет. Если недвижимость являлась собственностью менее 2 лет, то налог составит 39% от разницы между суммой покупки и продажи.

При отчуждении права на владение недвижимостью в Финляндии или на право владения ценными бумагами уплачивается также налог на перевод средств. Его ставка устанавливается в размере 1,6% для квартир и в размере 4% для домов и коттеджей. На земельные участки без строений налог составит 1-3%(Взимание налога исчисляется с того момента, как план застройки был одобрен, а строительство еще не началось).
От выплаты налога освобождаются лица в возрасте 18-39 лет, приобретающие квартиру или дом для постоянного проживания в Финляндии. Данная преференция не распространяется на граждан России, приобретающих недвижимость в Финляндии для отдыха.

Если налог на перевод средств не был оплачен в течение положенных 6 месяцев, налог увеличивается с 4-х до 20%. За каждый последующий месяц опоздания следует новое повышение налога на 20% до тех пор, пока налог не будет составлять 100%. Ответственность за выплату налога всегда несет покупатель.

В случае сдачи в аренду недвижимости по действующему налоговому законодательству Финляндии уплачивается налог на прибыль в размере 28%.

Источник: http://www.finma.ru/info/5729/

Про финские налоги или сколько вычтут из вашей зарплаты?

У нас на сайте была совершенно замечательная статья Надежды Петровой «Просто о прогрессивном подоходном налоге». Написано просто и понятно, но все таки я хочу написать об этом с точки зрения обычного обывателя, человека, приехавшего на работу в Финляндию, для человека, перед которым лежит предложение от финской фирмы и он не знает сколько ему просить зарплаты, так как не в курсе, а сколько нужно будет отдать государству.

Какой в Финляндии налог? Мой ответ: большой, прогрессивный и обязательный! Если вы зададите такой вопрос, то получите стандартный ответ: «смотри сайт Vero». Vero.fi — официальный сайт финской налоговой. Разобраться там, даже владея финским языком, совсем не просто! Поэтому давайте покидаю в вас ссылочками, возможно, будет полезно)).

Вот тут все про налоги с зарплаты и вычеты из этих налогов: http://www.vero.fi/fi-FI/Henkiloasiakkaat.

Тут вы, заполнив «простую форму»)) можете вычислить свой % налога: http://prosentti.vero.fi/VPL2016/Sivut/Aloitus.aspx?kieli=fi-FI (у меня до сих пор эта анкета с двадцатью пунктами и 3 столбцами, вызывает ужас).

Также я нашла для вас такую вот табличку, где в первой графе — доход в год, во второй — в месяц, в третьей — ваш % налоговых отчислений и в четвертой, если я правильно понимаю, по логике — дополнительный процент с дохода: https://www.veronmaksajat.fi/luvut/Laskelmat/Palkansaajan-veroprosentit/

Также, вот вам в помощь таблички, для наглядности (на каждую можно нажать и она откроется в отдельном окне):

Сразу скажу, что налог может быть немного разный, на его точный % влияют: город проживания, количество детей и многое другое. Но сильно повлиять на эту сумму вы не можете. Когда вас берут на работу и говорят сумму заработной платы, то это, конечно, сумма до вычета налога, так как ваш размер % налога зависит только от конкретно вашей ситуации и никто, кроме самой налоговой, вам его точно не вычислит.

Теперь примеры, при зарплате в 3000 евро в месяц, «на руки» вы получите (примерно) 2300 евро, при зарплате в 4000 евро — 2600 евро и т.д.

Сразу скажу, что если вы переехали в Финляндию в октябре или ноябре, то будете приятно удивлены процентом вашего налога, ваш доход в текущем году, учитывая всего 2 или 3 рабочих месяца, будет маленьким, ну и налог соответственно тоже. Но уже с января он изменится!

Не забудьте, что премии и бонусы от компании тоже облагаются налогом. Помню, как радовалась, что моему мужу должны выплатить ежегодный бонус. Сумма была очень приятная. Воображение рисовало первый взнос за дом, или новую машину, или отпуск и пр. Каково же было мое удивление, после того как сумма была переведена ему на счет. она «похудела» почти в 2 раза((. в своих мечтах я совершенно забыла про налог.

Налогооблагаемую сумму можно уменьшить. Когда всем жителям Финляндии приходит письмо из налоговой, то вы можете заполнить не очень сложную анкету, которая есть внутри, и вам сделают небольшой перерасчет. Например, мы уменьшали сумму за счет поездок на работу. Если вы работаете далеко от дома и ездите на работу на своем автомобиле, и если общественный транспорт вам не подходит, то налогооблагаемую базу можно уменьшить. Это вычисляется путем рассчета км, умноженного на определенную ставку. Также есть небольшие вычеты после покупки своего жилья и пр.

Вы все проверили, записали в эту анкету и послали назад в налоговую. Через несколько месяцев вам приходит рассчет, в конце этого письма есть сумма — там или счет на доплату того налога, что вы не доплатили за год, или сумма которая будет перечислена налоговой на ваш счет в конце года.

Все кто работает, выбирают для себя разные принципы — кто-то завышает свою налоговую ставку и в течение года платит чуть больше, получая потом приличный возврат. Другие — платят весь год меньше и потом оплачивают счет. Кому как удобно! Мне не нравится платить больше, я могу сама копить деньги, мне для этого не нужна налоговая, поэтому моя налоговая ставка практически всегда точна. Один раз нам приходил счет на 140 евро, но в основном приходит небольшой возврат.

Как удобнее вам — выбирать только вам!

Да, чуть не забыла, пособия и стипендии тоже облагаются налогом.

Если я о чем-то забыла рассказать, спросите в комментариях. Хоть я и не супер специалист, но постараюсь ответить, основываясь на своем опыте.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://intofinland.ru/%F4%E8%ED%EB%FF%ED%E4%E8%FF-%E1%EB%E8%E7%EA%E0%FF-%E8-%E4%E0%EB%E5%EA%E0%FF-366-%F1%F2%E0%F2%E5%E9/1096-%EF%F0%EE-%F4%E8%ED

Подоходный налог в финляндии сколько процентов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here