Пополнение счета ип собственными средствами налог

Главное в статье на тему: "Пополнение счета ип собственными средствами налог" с профессиональной точки зрения. Если при чтении возникли вопросы или нужно уточнить нюансы, актуальные для 2020 года, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Как ИП оплатить счет при отсутствии у него расчётного счёта

Многие ИП, которые в основном работают с небольшими платежами, принимая деньги от населения, работают без расчетного счета в банке. И они совершенно правы. Ни один закон РФ не обязывает предпринимателя открывать такой счет.

Однако время от времени возникают ситуации, когда ИП приходится оплачивать счета в безналичной форме. Например, ИП может арендовать помещение у юридического лица или другого предпринимателя, который требует внесения арендной платы, выставляя счет, и не принимает деньги через кассу. Или ИП получает какие-либо товары от поставщика, работающего только по безналичным расчетам. Как поступить в такой ситуации?

Оплата счета через банк без открытия расчетного счета

Обычно организация или предприниматель, выставляющие счет для безналичной оплаты, указывают в нем реквизиты для зачисления платежа. Но это не значит, что можно просто прийти в банк и пополнить указанный расчетный счет. Это имеет право сделать только тот, кому счет принадлежит. Прочие же желающие осуществляют платежи на счет через кассу банка по квитанции.

Что нужно, чтобы оплатить выставленный счет через кассу банка? Прийти в банк как любое физическое лицо, заполнить квитанцию. В графе «Назначение платежа» указать: «Оплата по счету №…». В качестве плательщика указывается фамилия, имя, отчество предпринимателя. Именно так предприниматели, не имеющие расчетного счета, оплачивают налоги, перечисляют платежи во внебюджетные фонды – и никаких проблем с зачислением не возникает.

Внимание. Не следует дополнительно указывать ИП или индивидуальный предприниматель. В таком случае кассир банка может отказаться принять платеж. Это не совсем правомочно, поскольку нормы ст. 845 ГК РФ не говорят об ограничении зачислений денежных средств на счет клиента, полномочия банков по ограничению этих прав законами не предусмотрены. Однако внутренние инструкции банка или договор с клиентом могут создать определенные препятствия к зачислению средств.

Каков предельный размер суммы перевода наличными?

Указание ЦБ РФ от 7 октября 2013 г. N 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» устанавливает ограничение в 100000 рублей при расчетах наличными деньгами по одному договору.

При этом у предпринимателей нередко возникает вопрос: если платеж проводится через кассу банка без открытия расчетного счета, можно ли это считать оплатой наличными.

Специалисты считают, что данные правила не распространяются на банковские операции, к коим относится и перевод денежных средств без открытия расчетного счета. Поэтому таким способом можно без проблем совершать платеж на любую сумму.

Другое дело, если счет оплачивается через кассу контрагента. Здесь сумма, превышающая 100000 рублей, даже внесенная частями в разные дни, если она относится к оплате одного договора, будет считаться нарушением и вести к штрафу.

Как перевести сумму, превышающую лимит перевода наличными?

Как быть, если требуется оплатить в кассу контрагента сумму, превышающую 100000 рублей по одному договору? Здесь есть только 2 варианта:

  1. внести деньги на расчетный счет через кассу любого банка по квитанции;
  2. разбить договор на части, чтобы в итоге каждый платеж не превышал 100 тысяч рублей.

Первый вариант однозначно удобнее. Ведь можно внести целой суммой. Однако при переводе каждый банк берет свой процент. И сумма процентов может оказаться весьма существенной. Да и не каждый решится нести с собой большую сумму наличными.

Второй вариант обычно дешевле, поскольку собственная касса принимает платежи без процентов (если такая касса вообще есть). Однако придется придумывать обоснование, чтобы разделить договор на части. Например, при высокой арендной плате есть рекомендации заключать договор не на год, а на месяц. Таким образом удается уйти от оплаты крупных сумм наличными. Однако здесь нужны хорошие доверительные отношения между арендатором и арендодателем, поскольку ежемесячное переподписание договора чревато, во-первых, внезапным изменением условий договора, а во-вторых, неожиданным отказом в как одной, так и другой стороны без предупреждения и каких-либо последствий. Кроме того, это рождает массу дополнительной бумажной волокиты: каждый месяц приходится составлять и подписывать передаточный акт на помещение.

Может ли ИП оплатить счет с личной карточки или личного счета в банке?

Если ИП по какому-либо договору должен внести деньги на расчетный счет юридического лица или другого предпринимателя, он может воспользоваться средствами со своего личного счета или перечислить деньги со своей карточки, например, через интернет-банк. Специалисты-консультанты не видят к тому никаких препятствий.

В обоснование данной позиции приводятся Постановление Конституционного Суда РФ от 17.12.1996 N 20-П, Определение Конституционного Суда РФ от 15.05.2001 N 88-О, согласно которым, с точки зрения закона невозможно разграничить денежные средства индивидуального предпринимателя на его личные и те, которые он использует для ведения предпринимательской деятельности.

Поэтому, имея банковскую карту как физическое лицо, предприниматель может оплатить любой выставленный ему счет за счет своих личных средств, например, через интернет-банк или мобильный банк. И данные деньги будут точно так же зачислены на расчетный счет юридического лица или другого предпринимателя.

Следует обратить внимание. Данный совет относится только к перечислению денег на предпринимательский счет. Если один ИП оплачивает счет другому ИП, переводя деньги на его личный банковский счет или карточку, могут возникнуть проблемы с зачислением. Ситуация получается двоякая. Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» разграничивает расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, открытые для ведения коммерческой деятельности, и текущие счета физических лиц, используемые для ведения расчетных операций.

В то же время, согласно п. 3 ст. 845 ГК РФ, банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета, ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

То есть, если на личный счет или карточку ИП приходит платеж от другого ИП и при этом в качестве назначения платежа названа оплата счета, банк на основании договора, заключенного с клиентом, может такой платеж не принять, если заподозрит, что он связан с ведением предпринимательской деятельности. Особенно рискованно, если такие операции проводятся регулярно.

Как подтвердить расходы для вычета, если платеж проведен по квитанции через кассу банка?

Если индивидуальный предприниматель работает по общей системе налогообложения или использует УСН 15% (доходы минус расходы), то ему важно, чтобы была возможность подтвердить понесенные расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу.

Иногда у налогового инспектора возникают вопросы, если платеж проведен не с расчетного счета, а через кассу банка. Здесь обосновать расходы позволит указание в назначении платежа: «Оплата по счету №…». При наличии договора и самого счета никаких проблем не возникнет.

Таким образом, предприниматель (ИП), не открывая расчетного счета в банке, вполне может оплачивать счета. Для этого есть, как минимум 3 способа:

  • внести деньги по счету в кассу контрагента;
  • оплатить счет через кассу любого банка по квитанции как физическое лицо;
  • провести оплату с личного счета или карточки через интернет-банк.
Читайте так же:  Сбербанк карта мир для получения пенсии

Любой из этих способов оплаты будет вполне законным, и деньги будут зачислены на расчетный счет.

Источник: http://assistentus.ru/rs/kak-ip-oplatit-schet-bez-raschetnogo-scheta/

Как пополнить счет ИП собственными средствами?

Любой предприниматель, который открывает собственное ИП, является физическим лицом, поэтому он имеет законное право, как угодной распоряжаться собственными финансами на расчетном счете. Согласно действующему законодательству, денежные средства можно переводить на личный счет, а также снимать любыми удобными средствами. Главное при этом пополнять счет правильно!

Сегодня расскажем, как правильно пополнить счет ИП личными средствами и не столкнуться с налоговыми проблемами.

Зачем пополнять личный счет

В некоторых случаях, индивидуальный предприниматель вынужден пополнять счет личными средствами. Например, предприниматель отрывает небольшое кафе, которое только начинает работу. Клиентов мало и в кафе заглядывают только случайные гости и друзья. Как правило, в первые рабочие месяца, ИП сталкивается с проблемой заработка, расходы могут превышать доходы, при этом нужно платить за аренду. В таком случае, можно пополнить счет и заплатить по долгам.

В другом случае, финансы могут понадобиться на закупку дополнительного оборудования или проведения рекламной акции. В данном случае, проще пополнить счет личными деньгами, провести активную рекламную акцию и расплатиться за покупку новой барной стойки.

Вариантов развития ситуации может быть безграничное количество. Теперь поговорим, как лучше всего осуществить пополнение расчетного счета ИП.

Варианты пополнения счет

Существует пять вариантов пополнения счета собственными деньгами:

· Банкомат – самый простой способ, главное выбрать подходящий банкомат в нужном месте. Подобная услуга существует почти по всех города и отделениях банков.
· Касса – пополнить счет всегда можно через кассу конкретного банка, где был открыт счет. Пополнить можно в любом банке, однако следует помнить про дополнительные проценты за внесение средств. Некоторые банки не имеют процентной ставки, чем привлекают многих клиентов.
· По безналу – деньги можно перевести с другой пластиковой карты через личный кабинет. Такой способ является самым быстрым.
· Платежные системы – многие банки работают с платежными системами, по типу Юнистрим. Она позволяет переводить деньги даже с личной карточки мобильного оператора связи.

Самое главное при переводе – не забывать про назначение платежа. Именно формулировка будет иметь главное значение. Если указать неправильную формулировку, налоговая инспекция может принять финансы за доход и потребует уплатить налоги.

Тут все очень просто, неважно какой способ выбирается для пополнения, просто укажите в примечании или комментарии формулировку «пополнение собственного счета» или «личные денежные средства». При этом заходящие деньги должны быть от имени владельца ИП. Таким образом, можно легко пополнить счет и обезопасить себя от ненужных проблем.

Источник: http://pravo-i-finansy.ru/kak-popolnit-schet-ip-sobstvennymi-sredstvami/

Внесение денег на расчетный счет ИП: 4 способа и особенности уплаты налогов

В статье говорится о том, как положить деньги на расчетный счет ИП. Разберемся, какими способами может воспользоваться сам предприниматель и каким образом третье лицо может внести деньги на счет ИП. А также вы узнаете, является ли пополнение счета личными деньгами налогооблагаемым доходом ИП.

Может ли ИП внести деньги на свой расчетный счет

В деятельности ИП может возникнуть ситуация, когда средств на расчетном счете (р/с) не хватает для совершения какой-либо операции. Предприниматели, получающие выручку наличными, могут в любое время положить ее на р/с в банк. Но может ли ИП вносить на счет личные деньги?

Если поступления выручки на расчетный счет ИП не ожидаются, а деньги нужны уже сейчас, предприниматель вправе сам пополнить р/с, в том числе и личными средствами. Закон не запрещает ИП тратить на нужды бизнеса собственные сбережения в любом объеме.

[/stextbox]

Пополнить свой расчетный счет ИП может как наличными, так и безналичным переводом. В зависимости от тарифа банка пополнение может быть бесплатным или облагаться комиссией.

Как внести средства на расчетный счет ИП

У индивидуального предпринимателя есть несколько способов пополнения р/с. О том, как он может при необходимости внести на счет выручку или собственные деньги, какие его ожидают комиссии и сколько времени займет зачисление, следует заранее узнать у своего банка.

Способы пополнения р/с:

Наличными через банкомат . Этот способ во многом зависит от банка, обслуживающего р/с. Например, интернет-банки, такие как Точка, Модульбанк, не имеют своих касс, а взамен предоставляют клиенту пластиковую карту с привязкой к р/с для обслуживания через банкоматы. Банки с большим количеством офисов такой возможностью наделяют ИП далеко не всегда.

Через кассу банка . Перевод через кассу другого банка будет облагаться комиссией, а вот пополнение через отделение банка, обслуживающего р/с , доступно только в том случае, если поблизости есть его отделение. Например, Веста Банк, предлагает своим столичным клиентам быстрое и бесплатное пополнение р/с через свои кассы.

Безналичным переводом с личного счета или пластиковой карты . Главное, помнить, что ИП имеет полное право переводить средства между своими счетами.

Через платежную систему . Например, популярна система Юнистрим.

Существуют и другие варианты. Например, клиент Тинькофф Банка и УБРиР может внести на свой счет средства через Евросеть, МТС. Многие банки, такие как Открытие, допускают пополнение р/с без комиссии через банкоматы партнеров, что делает процесс еще проще и доступнее.

Какой бы способ ни выбрал предприниматель, главное — это верная формулировка назначения платежа.

О том, как пополнить счет личными денежными средствами, чтобы налоговые органы не сочли его за выручку, поговорим далее.

Является ли доходом внесение собственных средств

Понятие собственных средств для ИП весьма размыто. За свою деятельность он полностью отвечает личным имуществом и капиталом. Расчетный счет — лишь еще один его «карман», куда он может положить деньги. Если ИП вносит свои личные накопления на р/с для бизнеса, считается ли это доходом в глазах налоговой?

Для предпринимателей на УСН и ОСНО актуален вопрос — является ли взнос личных средств ИП доходом и как внести деньги, чтобы не платить налоги? Ведь любой доход увеличивает сумму налогов к уплате. Ключ к успеху — правильное оформление операции.

Если способ внесения допускает комментарии или назначение платежа, пополнение р/с собственными средствами можно обозначить как «Пополнение счета личными денежными сбережениями», «Внесение на счет собственных средств» или другой подобной формулировкой. Например, при внесении денег через корпоративную карту (самоинкассация) банкомат обычно не дает сделать выбор назначения платежа или добавить комментарий — значит, такой взнос собственных средств является доходом.

В КУДиР внесенные личные средства не учитываются. Бухгалтерские сервисы тоже позволяют оформить подобный приход так, что деньги не отразятся ни в выручке, ни в итоговой налоговой отчетности.

Если все же в результате внесения личных денег предпринимателю поступит письмо с претензией из налоговой, в ответ необходимо отправить документы с описанием всех входящих сумм. Разбирательства по подобному поводу могут изрядно затянуться, поэтому важно всегда верно указывать назначение платежа — является ли он взносом ИП за счет своих сбережений или выручки от основной деятельности.

Если третье лицо вносит деньги на счет ИП

Любое внесение сторонним лицом (родственником, другом, партнером) средств на р/с ИП может расцениваться налоговой как доход. Налогами будет обложен даже перевод, осуществленный супругом через кассу банка, какое бы назначение платежа он ни указал.

Читайте так же:  В каких случаях назначается досрочная пенсия

Другой вариант — корпоративные пластиковые карты. Сегодня многие банки (Промсвязьбанк и другие) предоставляют их своим клиентам за отдельную плату. Например, такую карту может иметь кассир в торговой точке. Так он получит право на закрытие смены без участия владельца фирмы, а также на пополнение р/с наличной выручкой через банкомат. Но и в данном случае поступившая сумма будет являться доходом.

Избежать начисления налогов можно, если еще при заключении договора с банком ИП укажет третье лицо, сотрудника или партнера, имеющего доступ к управлению р/с. Тогда банк оформляет на него карточку с образцами подписей, открывает доступ к пополнению р/с. А можно в присутствии сотрудника банка оформить доверенность третьему лицу на пополнение р/с.

Источник: http://rko-bank.ru/stati/vnesenie-deneg-na-schet-ip.html

Способы пополнения расчётного счёта ИП и ООО

После открытия и регистрации предприятия в госорганах, молодые предприниматели часто сталкиваются с проблемой открытия и ведения расчетного счета. Это логично: в большинстве случаев у начинающих коммерсантов есть понимание, что финансовая культура организации, грамотное и «чистое» ведение бухгалтерии во многом определяют ее экономическое здоровье, статус и перспективы. Поэтому вопросы: какой банк выбрать, как правильно пополнять расчетный счет, как вести бухгалтерию встают на передний план.

Пополнение расчетного счета ООО

Понятно, что если компания открылась недавно, то пока в ее активе нет заключенных сделок и, соответственно, нет никаких перечислений со стороны других предприятий. Однако, никто не отменяет тот факт, что на старте деньги могут понадобиться на раскрутку бизнеса, закупку товаров, внесение предоплат и прочих важных на первоначальном этапе платежей. Да и крупные, давно существующие на рынке предприятия порой также сталкиваются с необходимостью срочного пополнения расчетного счета. Таким образом, назревает вопрос: как пополнить расчетный счет компании, чтобы это не влекло никаких дополнительных затрат и налогов? Опытные бухгалтеры хорошо знают, что существует несколько способов или, говоря казенным языком, обоснований, для пополнения расчетного счета Обществ с ограниченной ответственностью.

Займ между учредителем и предприятием

Самый простой, удобный и распространенный способ пополнения расчетного счета – договор беспроцентного займа между учредителем и организацией.

Оформляется договор займа с директором предприятия, но только в том случае, если он же является и учредителем. Смысл его в том, что учредитель дает в долг предприятию свои личные средства. Оформить данный займ можно как единым траншем, так и по частям.

Однако, необходимо помнить о том, что любой займ подразумевает возврат средств, так что в дальнейшем фирма обязана будет вернуть деньги с расчетного счета своему учредителю.

Отразить оформление займа во внутренней документации фирмы можно по-разному. Это может считаться дополнительным вкладом учредителя в имущество организации, а может быть задокументировано, как увеличение активов через формирование добавочного капитала. В первом случае есть немаловажный нюанс: если соучредителей у ООО несколько, то каждому из них придется внести равную долю с другими участниками Общества.

Увеличение уставного капитала

Иногда предприниматели предпочитают оформлять помощь своему предприятию как пополнение уставного капитала. Правда, к этой процедуре прибегают нечасто, поскольку, хоть она и вполне понятная, но довольно трудоемкая. Все изменения, в том числе взносы в уставной капитал, нужно обязательно отражать в уставных документах, а, значит, придется побегать по регистрирующим государственным органам и структурам.

Безвозмездное дарение от учредителя

Еще один сравнительно популярный способ пополнения расчетного счета ООО – договор дарения. Такую операцию также называют просто финансовой помощью и оформляют чаще как Соглашение.

Здесь тонкость заключается в том, что договор дарения для ООО может оформить только учредитель, не являющийся коммерческой организацией. То есть, если в учредителях числится физическое лицо или несколько физических лиц или же некоммерческая организация, то оформить пополнение расчетного счета ООО через договор дарения не станет большой проблемой. Единственное, что стоит помнить – вернуть вложенные таким способом в организацию личные средства уже не получится. В случае, если учредителем является коммерческая организация, придется воспользоваться другими способами пополнения расчетного счета.

К сведению! Пополнить расчетный счет ООО можно как наличными средствами, так и безналичными переводами

Пополнение расчетного счета ИП

Не только юридические лица, но и индивидуальные предприниматели по ряду причин могут столкнуться с необходимостью пополнения банковского счета. Нельзя сказать, что в этом случае процедура внесения личных средств будет какой-то особенно сложной, даже напротив, она существенно проще, чем у ООО, но знать некоторые детали, все же, необходимо. Для начала отметим, что все денежные средства, находящиеся на расчетном счете индивидуального предпринимателя, априори считаются его личными финансами. Это значит, что распоряжаться ими он может совершенно свободно и как угодно — снимать на любые цели по своему усмотрению, перечислять, пополнять и т.д. Итак, какие же варианты пополнения расчетного счета ИП существуют?

  • Еще один простой и распространенный метод – перевод финансов с личного лицевого счета физического лица ИП на расчетный. Это особенно выгодно делать тем бизнесменам, у кого оба этих счета находятся в одном банке. Таким образом, убивается сразу два зайца: оформив перевод за несколько минут, можно неплохо сэкономить на комиссионных и заодно дождаться зачисления средств на расчетный счет в более короткий срок. А ведь иногда именно от скорости поступления средств на расчетный счет зависит успешный результат заключения важной сделки.
  • Кстати говоря! Любые финансовые вливания на расчетный счет ИП, сделанные самим бизнесменом, независимо от способа перечисления, не будут облагаться никакими налогами, соответственно, ИП не понесет даже самых незначительных потерь.

    Логика проста: перекладывание денег из одного кармана в другой не дает никакого дохода. Конечно, нужно стараться вести дела таким образом, чтобы прибегать к пополнению расчетного счета из собственных средств учредителей или индивидуальных предпринимателей как можно реже. Бывают случаи, что вследствие бухгалтерских ошибок или каких-то других факторов, налоговые органы учитывают личные денежные вливания учредителей как доходы, подлежащие налогам. Особенно досадно это бывает при крупных финансовых вложениях, ведь бизнесменам приходится потратить немало сил и времени, чтобы доказать ошибку.

    Источник: http://assistentus.ru/rs/sposoby-popolneniya-raschyotnogo-schyota/

    Личные средства, которые ИП на УСН внес на свой расчетный счет, доходом не являются

    Оставшиеся после налогообложения денежные средства, которые предприниматель на УСН или ЕНВД снял со своего расчетного счета для личных нужд, НДФЛ не облагаются. Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 19.04.16 № 03-11-11/24221. Также чиновники отметили, что собственные средства ИП, которые тот внес в кассу, не могут быть признаны налогооблагаемым доходом.

    Снятие денег со счета для личных нужд или перевод на карту физлица

    Предприниматель, применяющий УСН и ЕНВД, решил снять деньги со своего расчетного счета для личных нужд или перевести средства на принадлежащую ему же банковскую карту физлица. Нужно ли в таком случае начислять НДФЛ? Нет, не нужно, отвечают авторы письма.

    Аргументы следующие. Собственник вправе по своему усмотрению совершать в отношении принадлежащего ему имущества любые действия (п. 2 ст. 209 ГК РФ). То есть индивидуальный предприниматель вправе самостоятельно принимать решения о расходовании денежных средств, в том числе снять их с расчетного счета для личных нужд или перевести на личный счет. Как известно, применение УСН или ЕНВД освобождает индивидуальных предпринимателей от обязанности уплачивать НДФЛ (п. 3 ст. 346.11 НК РФ, п.4 ст. 346.26 НК РФ) в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Следовательно, денежные средства, которые остались на счете предпринимателя, применяющего УСН или ЕНВД, после уплаты налогов, могут быть использованы им на личные цели. При этом указанные суммы НДФЛ не облагаются.

    Читайте так же:  О льготных пенсиях в российской федерации

    Личные средства ИП, вносимые на счет или в кассу

    Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, вносит в кассу свои личные денежные средства. Признаются ли указанные суммы доходом при исчислении НДФЛ или единого «упрощенного» налога? Нет, не признаются.

    Как уже было выше сказано, применение УСН освобождает индивидуальных предпринимателей от обязанности уплачивать НДФЛ. Что касается единого «упрощенного» налога, то здесь разъяснение следующее. При определении налоговой базы в связи с уплатой УСН учитываются только доходы от реализации от реализации и внереализационные доходы. А собственные средства индивидуального предпринимателя, которые он положил на свой счет, не могут быть признаны доходом, так как они не связаны с реализацией или с операциями, указанными в статье 250 НК РФ. Отсюда следует, что личные деньги предпринимателя, вносимые в кассу, не облагаются ни НДФЛ, ни единым налогом.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://www.buhonline.ru/pub/news/2016/5/11067

    Личные деньги предпринимателя

    Деятельность ИП и ЮЛ существенно отличается. Отличия затрагивают и распоряжение финансами. ЮЛ обязано открыть р/с для ведения бизнеса. ИП же открывать счет не обязан. То есть он не должен уведомлять налоговую об открытии счета. В законах нет никаких запретов касательно использования ИП личных средств в рамках коммерческой работы. Следовательно, личные деньги ИП могут быть задействованы в бизнесе. Но что будет с налогами в этом случае? Рассмотрим в этой статье.

    Особенности распоряжения средствами на р/с

    ИП для осуществления предпринимательской деятельности может открыть р/с. Из статьи 128 и пункта 2 статьи 130 ГК РФ можно сделать вывод о том, что деньги предпринимателя – это его имущество. В постановлении Конституционного суда №20-П от 17 декабря 1996 года указано, что имущество может использоваться ИП не только в целях бизнеса, но и в личных целях. То есть отсутствует разграничение личного и предпринимательского имущества. Следовательно, даже если ИП открыл р/с, он может использовать деньги в личных целях.

    Лицо может распоряжаться финансами по собственному усмотрению. С деньгами могут совершаться любые действия, если они не запрещены законом и не нарушают прав третьих лиц. Основание – пункт 2 статьи 209 ГК РФ. То есть допускается снятие денег с р/с в личных целях, перевод финансов на личный счет. Рассмотренная позиция подтверждается письмом Минфина №03-11-11/24221 от 2 августа 2012 года. Аналогичное мнение изложено в письме ЦБ №29-1-2/5603.

    Но нужно обратить внимание на один момент. В нормативных актах говорится об использовании денег, которые остались на р/с после выплаты налогов. Указание на это содержится в письме Минфина №03-04-05/39905 от 11 августа 2014 года. Но это не значит, что до перечисления налогов нельзя использовать финансы в личных целях. Подобного ограничения нет в нормативных актах.

    В пункте 1 статьи 845 ГК РФ указано, что банк должен исполнять распоряжение лица о выдаче денег с р/с. Банковское учреждение не в праве вводить ограничение по использованию счета.

    Но предприниматель должен учитывать необходимость уплаты налогов. Если денег для уплаты не будет в положенный срок, предприниматель привлекается к ответственности. Основание для наложения наказания – статья 122 НК РФ. То есть ИП привлекается к ответственности именно за неуплату налогов, а вовсе не за использование денег в личных целях. Следовательно, предприниматель может использовать средства в личных целях практически без ограничений. Главное — уплачивать налог своевременно.

    Особенности использование р/с в качестве личного счета

    Следует различать налоговое и банковское законодательство. В налоговом законе практически нет разграничения на личные и предпринимательские счета ИП. Законодательство не отражает различные нюансы. Но есть банковское законодательство. В нем как раз есть и разграничения, и нюансы.

    Так следует изучить главу 2 Инструкции ЦБ №153-И от 30 мая 2014 года. В ней содержатся эти правила:

    • Счета открываются ФЛ для действий, не связанных с бизнесом (пункт 2.2).
    • Р/с открываются ИП для действий, нужных для осуществления предпринимательской работы (пункт 2.3).

    Но это нормативные акты. А есть практика. В большинстве своем предпринимательские и личные финансы смешиваются. Связано это с расплывчатостью определения «личные деньги ИП». По сути средства, размещенные на любых счетах, признаются собственностью предпринимателя. А потому, если денег на р/с не хватает, можно пополнить счет личными деньгами. К примеру, ИП может профинансировать выплаты ЗП сотрудникам, погашение займов. Р/с, используемый для коммерческой деятельности, может пополняться личными деньгами в неограниченных размерах.

    Риски

    Смешивание предпринимательских и личных денег чревато многочисленными рисками. Дело в том, что все поступления на р/с могут быть признаны доходом, облагаемым налогом. В этом случае производится доначисление налогов. Попутно начисляются также пени, штрафы.

    И под этим риском есть основания. Средства, поступающие на р/с, не считаются доходом. Они не соответствуют критериям, оговоренным в статье 41 НК РФ. То есть для признания денег налогооблагаемым доходом просто нет оснований. Но нужно учитывать, что пополнение р/с автоматически не обозначает, что вносимые средства будут признаваться личными.

    Рассмотрим все риски использования личного счета в коммерческих целях:

    Предприниматель практически неограничен в использовании личных средств. Однако применение личного счета сопровождается многочисленными рисками.

    Судебная практика по налогообложению личных средств ИП

    Налогообложение личных средств ИП – вопрос, который пока не полностью урегулирован законами. А потому стоит ориентироваться на судебную практику.

    ИП в Волгоградской области доначислили налог по УСН на деньги, помещенные на р/с его женой. Но предприниматель начал оспаривать это решение. Судебные органы 3 инстанций пришли к выводу о необоснованности решения налоговой. Аргументация судов:

    • Налоговая ничего не сделала для выяснения причин расхождения дохода по р/с и данных из книги доходов.
    • ИП не был вызван в налоговую для дачи показаний.
    • Не было предоставлено доказательств того, что деньги, поступившие на р/с, можно считать выручкой.
    • Необходимость в налогообложении возникает только в том случае, когда присутствует факт получения дохода от определенной деятельности. Факт того, что средства внесены на р/с, не может сам по себе считаться основанием для начисления налогов.

    Арбитражный суд в своем постановлении №А12-25005/2017 от 1.06.18 отказал налоговой в ее требованиях.

    Однако в теории дело могла выиграть и налоговая. Для этого ей требовалось выполнить детальный анализ работы ИП, собрать данные о доходах предпринимателя. Решение по делу во многом обусловлено неверной стратегией представителей налоговой. То есть полностью рассчитывать на решение суда при возникновении споров нельзя.

    Облагаются ли налогом личные деньги ИП?

    Деньги, оставшиеся после выплаты налогов, снятые с р/с для личных целей налогом не облагаются. Связано это с тем, что данные средства не являются доходом. То есть они не могут считаться налогооблагаемой базой.

    Читайте так же:  Документы для получения жилищной субсидии для пенсионеров

    Рассмотрим другую ситуацию. ИП, использующий УСН, внес в кассу личные деньги. Будут ли они считаться доходом в рамках начисления налога на доход ФЛ и единого налога? Нет, доходом они не признаются. Следовательно, и налогооблагаемой базы не возникает.

    К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что личные деньги налогом не облагаются, ИП должен учитывать сопутствующие риски. В частности, риск того, что налоговая примет решение о доначислении налога. В этом случае придется, скорее всего, решать вопрос в судебном порядке.

    Источник: http://assistentus.ru/vedenie-biznesa/lichnye-dengi-predprinimatelya/

    Внесение личных средств на счет ИП — можно ли это сделать и зачем

    Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, зарегистрированное в государственном реестре, имеющее право на ведение коммерческой деятельности. Для того, чтобы принимать оплату от других организаций или физлиц, ИП должен открыть расчетный счет. А может ли ИП внести личные деньги на свой счет?

    Можно ли вносить средства на счет ИП?

    Закон России не запрещает внесение личных ресурсов на счет бизнесмена, чтобы использовать для целей бизнеса, если поступления выручки в ближайшее время не планируется.

    Важно! Внести деньги нужно обязательно с пометкой «собственные средства», иначе поступление будет облагаться налогом в соответствии с системой налогообложения, выбранной ИП.

    ИП может пополнять счет личными деньгами налично или безналично

    Бизнесмен может пополнить счет наличным и безналичным путем. Выбор банка и тарифов зависит только от него.

    Внесение денег через банк предполагает оплату комиссии по тарифам банка

    Способы пополнения расчетного счета

    При необходимости пополнить расчетный счет ИП может сделать это различными способами. Выбрать наиболее подходящий способ можно, просчитав выгодные варианты: наличными или переводом, через какой банк.

    • Перевод с личной карты. Для многих бизнесменов такой вариант самый выгодный. Особенно если личная карта открыта в том же банке, с которым заключен договор на обслуживание. Тогда комиссия минимальна.
    • Пополнение через банкомат. Способ подойдет для ИП, у которого есть только наличные деньги и нет времени ехать в банковское отделение. Банкоматы не всех банков обладают данной функцией. Кроме того, предпринимателю нужно иметь карту, привязанную к счету.
    • Пополнение в кассе банка. ИП необходимо взять паспорт в отделение банка. Кассир уточнит сумму комиссии за прием наличности. Плюс состоит в том, что ошибки в переводе практически исключены.
    • Перевод через систему переводов. ИП может воспользоваться услугами специализированных компаний, которые занимаются переводами. Комиссия за перевод составляет около 2%. Для зачисления денег бизнесмену необходимо иметь при себе паспорт и номер расчетного счета.

    Обратите внимание! Для исключения недоразумений предприниматель должен сразу уточнять тарифы переводов и сроки зачисления средств. Положить можно любым из описанных способов. ИП может выбирать один из вариантов, а может чередовать их по мере удобства.

    Личные средства предпринимателя не являются доходом и не облагаются налогом

    Являются ли внесенные деньги доходом предпринимателя

    Налоговая инспекция не признает собственные средства доходом, включаемым в налогооблагаемую базу. Однако сотрудники ФНС могут попросить пояснения об источниках появления данных ресурсов. Обычно требование с просьбой об объяснениях приходит тем ИП, которые часто вносят личные деньги и работают убыточно. Поэтому по возможности ИП внесение личных средств на счет ИП должно быть ограничено минимальными суммами.

    Обратите внимание! В противном случае бизнесмен должен быть готов к письменному и устному пояснению.

    Взнос собственных средств ИП на расчетный счет является доходом только в том случае, если при пополнении указан неверный код операции. Обычно сотрудники банка подсказывают начинающим предпринимателем, что для необлагаемого налогом пополнения счета необходимо указать вид операции «собственные средства».

    Если указать «выручка», то поступление будет считаться доходом. Его нужно будет обложить налогом в соответствии с требованиями бухучета. Либо предприниматель может обратиться в банк для изменения назначения проводки.

    ИП может тратить деньги на цели, связанные с деятельностью бизнеса

    Зачем это делают

    В процесс деятельности индивидуального предпринимателя могут возникнуть ситуации, когда денег на расчетном счете будет не хватать для обязательных платежей. Тогда бизнесмен вносит деньги, которые остались от прошлых прибылей или взятые взаймы.

    • Не хватает на оплату обязательных платежей. Например, на аренду, оплату налогов или зарплату. Такая ситуация может возникнуть вначале работы предпринимателя или в кризисные моменты. Выручка меньше постоянных расходов. ИП работает убыточно.
    • Нужны ресурсы на развитие бизнеса. ИП решил поставить новое оборудование или открыть второй филиал. В этом случае стартовые затраты на увеличение объемов бизнеса будут превышать ежемесячный оборот фирмы.
    • Оплата штрафов и пени. В случае нарушения ИП каких-либо требований законодательства, налоговый орган или иные контролирующие органы накладывают обязательство выплатить штраф или пени в пользу государства. Если ИП не владеет достаточной суммой на расчетном счете, он может пополнить его собственными средствами.
    • Оплата долгов перед поставщиками или покупателями. Ситуация, когда в бизнесе дела идут не так как нужно, вынуждает предпринимателя брать деньги или товары в долг. В этом случае при задержке выплат покупателей оплатить долги перед поставщиками можно личными ресурсами.

    Обратите внимание! Ситуаций, когда требуются дополнительные ресурсы, очень много. Нужно всегда быть готовым к непредвиденным моментам и знать, как правильно пополнить счет.

    Организации обычно используют займ от предпринимателя как инструмент пополнения счета без обложения налогом. Однако займ предполагает возврат. ИП может положить нужную сумму денег без необходимости возвращать денежные средства.

    Внесение собственных средств в кассу должно отражаться в книге доходов и расходов

    Внесение своих средств в кассу

    Индивидуальный предприниматель может внести деньги в кассу. В этом случае оформление операции зависит от того, ведет он бухгалтерский учет или нет. Если ведется только налоговый учет, внесение денежных средств нужно отразить только в книге доходов и расходов. Операция по внесению собственных средств должна быть отражена в колонке поступлений, но не должна относиться к доходу предпринимателя.

    Если ИП ведет бухгалтерский учет, взнос в кассу оформляется в соответствии с требованиями кассовой дисциплины. А именно, оформляются приходный и расходный кассовые ордера.

    Бухгалтерские проводки будут следующие:

    Дт 50 Кт 76 – внесение личных денег в кассу;

    Дт 51 Кт 50 – пополнение счета собственными средствами из кассы.

    Соблюдение кассовой дисциплины требует ведение кассовой книги, в которой будут отражены операции поступления и расходов денежных средств. При этом собственные средства не будут считаться доходом.

    Обратите внимание! ИП не обязаны вести кассовую книгу, так как все их доходы отражаются в КУДиР.

    Внесение личных средств на расчетный счет ИП – удобная операция, не предусматривающая оплаты дополнительных налогов. Единственные затраты, связанные с операцией, приходятся на уплату банковской комиссии. В то же время ИП должен внимательно отнестись к указанию назначения перевода. В нем должно быть указано «собственные средства». В противном случае налоговая может принять платеж за доход и доначислить налог на прибыль или налог, применяемый в связи с упрощенной системой налогообложения.

    Источник: http://samsebeip.ru/ip/banki-i-ip/vnesenie-licnyh-sredstv-na-scet.html

    Как внести наличные на расчетный счет ООО: 5 законных способов и пошаговая инструкция

    В статье рассматриваются способы внесения наличных на расчетный счет ООО. Узнаем, как отразить в учете материальную помощь, вклад в имущество, оплату товаров, договор займа и пополнение УК. Мы расскажем, какие способы позволяют избежать уплаты налогов и разберем порядок внесения денег на счет ООО.

    Читайте так же:  Кто получил накопительную часть пенсии отзывы

    Как внести денежные средства на расчетный счет ООО

    Как положить наличные деньги на счет юр. лица? С технической точки зрения, это не проблема. Согласно законодательству, предоставление подтверждающих операцию документов не нужно:

    1. Учредитель даёт поручение обслуживающему ООО банку или банку, где открыт счёт плательщика, с реквизитами платежа: наименование и ИНН юр. лица, номер его р/с, название и БИК банка-получателя.
    2. Банк проводит платёж до конца операционного дня, следующего за днём подачи поручения.
    3. Банк уведомляет стороны о выполнении платежа.

    Чтобы пополнение р/с наличными было правильным, нужно верно отразить в бух. учёте их приход. А оснований для внесения всего 5: оплата доли в капитале, вклад в имущество, дар, заём и оплата товаров, работ/услуг. Каждое основание должно иметь документальное подтверждение.

    Банки с выгодными условиями внесения наличных на Р/с

    В этих банках внести наличные на расчетный счет ООО проще всего:

    Как пополнить расчетный счет ООО собственными средствами

    Основным отличием расчетных счетов (р/с) ООО от счетов физических лиц является следующее: директор (учредитель организации или кто-то ещё) не может просто прийти в банк и внести деньги на счет через кассу.

    Для зачисления средств необходимы чёткие обоснования: средства должны правильно отражаться в бухгалтерии организации. Ведь бизнес — предмет пристального внимания контролирующих органов. Однако, в деятельности каждого юр. лица может возникнуть ситуация, когда наступает время неотложных расчётов, а личных средств для этого на счете ООО недостаточно.

    Способов легально пополнить баланс немного:

    1. Внести материальную помощь.
    2. Сделать вклад в имущество организации.
    3. Провести оплату товаров/работ (услуг).
    4. Оформить заём.
    5. Пополнить УК.

    Внесение денег учредителем

    Рассмотрим способы внесения денежных средств на счет ООО учредителем организации. Средства зачисляются на счет юридического лица, если учредитель — физическое лицо — внёс их тремя способами. Но не всегда эти операции свободны от налогообложения.

    Материальная помощь

    Пополнение р/с собственными средствами данным способом оформляется договором дарения (на основании ст. 572 ГК РФ) или соглашением о предоставлении мат. помощи от учредителя. Особенность в том, что средства можно положить на счет организации на любой срок. Налог с суммы дара или материальной помощи придётся уплатить, если доля в УК учредителя-вносителя не больше 50%, т. к. такие поступления признаются доходами.

    Цели материальной помощи две:

    Цель Проводка по плану счетов Формулировка
    Погашение убытков Дебет 75 Кредит 84

    Дебет 51 Кредит 75

    — Погашение убытка за счет денег учредителей.

    — Получены средства от учредителей.

    Увеличение оборотного капитала Дебет 51 Кредит 91 — Безвозмездное получение денежных средств от участника.

    Как избежать налогообложения? Если доля учредителя, передающего деньги, больше 50%, эти суммы в доходах не учитываются. Или можно указывать, что мат. помощь вносится «в целях увеличения чистых активов» (нужно прописать это в решении) (подробнее можно узнать из ст. 251 и 346.15 НК РФ).

    Как вернуть эти деньги? Впоследствии при наличии чистой прибыли, компания может выплатить учредителям дивиденды. Решение об этом принимается на общем собрании учредителей. Однако с этой суммы необходимо уплатить налог на доходы физ. лиц по ставке 9%.

    В итоге, имея на руках договор дарения или решение учредителей, можно положить на счет ООО деньги с карты или внести наличку через кассу банка. Эти операции могут облагаться комиссиями банка.

    Вклад в имущество

    Данный путь должен быть предусмотрен Уставом юр. лица. Это не самый простой и быстрый способ. Если вклад в имущество не прописан в Уставе, придётся по всем правилам сначала внести изменения в него, что обязывает снова контактировать с регистрирующими органами. А это и большие временные затраты.

    • Если вы единственный участник — всё просто: вы принимаете единоличное решение о внесении денежного вклада. Нужно подкрепить его письменным распоряжением, и можно внести денежные средства на счет ООО.
    • Если учредителей несколько — то каждый должен вложить сумму, пропорциональную величине своей доли. Необходим также протокол собрания учредителей.

    Чтобы не регистрировать изменение УК, направляйте взнос на пополнение добавочного капитала (Дебет 51 Кредит 83 — «поступили средства от учредителей в счет вклада в имущество организации»). Чтобы уйти от налога, в решении о внесении вкладов участниками должна быть прописана фраза «в целях увеличения чистых активов».

    Оплата товаров и услуг

    Организации принимают от своих клиентов (в основном, юр. лиц) переводы в счёт оплаты товаров, услуг и работ. Может ли учредитель пополнить счёт ООО таким образом? Может: наличной выручкой или платёжным поручением в счёт оплаты товаров, работ услуг.

    Обоснованием операции являются договоры поставки или договоры предоставления услуг. Естественно, всё будет иметь отражение в бухгалтерских проводках. Если подтверждения происхождения денег нет, то такое пополнение р/с учредителем незаконно.

    Как внести деньги, чтобы не платить налоги

    Есть ещё два способа, как можно перевести средства на счет юридического лица. Один из них простой и прозрачный, второй чуть сложнее, но тоже реализуемый. С их помощью можно легально избежать налогообложения.

    Договор займа

    Это один из самых распространённых и простых методов пополнения расчетного счета наряду с передачей денег в дар. Но личные средства вы вносите на возвратной основе: под процент ли или безвозмездно — это могут решить учредители.

    Заём под проценты подразумевает обслуживание долга, что должно отражаться в бух. учёте (начисление процентов, просрочка и т. п.). Беспроцентный заём гораздо проще, однако, он всё равно накладывает обязательство юр. лица вернуть деньги с р/с заимодавцу.

    Учредитель вносит деньги займом (Дебет 51 Кредит 66 или Кредит 67 — «получен заём краткосрочный» (или долгосрочный, соответственно)) на счет или через кассу предприятия. Возврат происходит аналогично. Договор займа регулируется ст. 809 ГК РФ. Директор-учредитель фирмы может внести собственные деньги на р/с только в виде займа.

    Пополнение уставного капитала

    Для наращивания УК необходимо не только созывать и протоколировать собрание участников, но и подавать Устав в новой редакции в налоговую службу (закон «об ООО»). Это потребует и оплату гос. пошлины.

    Пополнение УК влечёт перераспределение долей участия, чего не происходит в случае внесения на счет ООО средств с целью наращивания добавочного капитала. Новые соотношения долей и вносимых сумм должны быть отражены в решении собрания участников.

    Существенное условие — уставный капитал должен быть полностью оплачен. Деньги напрямую вернуть нельзя.

    В случае увеличения УК или продажи доли деньги от физического лица должны поступить в кассу организации или переводом на счет не позже полугода с момента принятия решения с указанием цели «оплата доли уставного капитала».

    Не стоит откладывать перевод на последний день, а также необходимо доверять его надёжным банкам для бизнеса, которые мы перечисляли выше.

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Источник: http://rko-bank.ru/stati/kak-vnesti-nalichnye-na-schet-ooo.html

    Пополнение счета ип собственными средствами налог
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here