Сколько налогов платит ип беларусь

Главное в статье на тему: "Сколько налогов платит ип беларусь" с профессиональной точки зрения. Если при чтении возникли вопросы или нужно уточнить нюансы, актуальные для 2020 года, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Сколько налогов платит ип беларусь

В отличие от общей системы налогообложения и упрощенной, где ИП сам решает какую применять и какая более выгодная для его вида деятельности, единый налог (ЕН) является как бы отдельным видом налога по определенным видам деятельности. Расскажем об этом подробнее.

Применение налога

Случаи, когда ИП обязан платить только единый налог:

  • сдача в аренду и наем жилых помещений
  • доставка авто из-за границы
  • ветеринарная деятельность
  • музыкально-развлекательное обслуживание свадеб
  • деятельность дизайнеров
  • иные виды деятельности, предусмотренные п.п.1.2-1.41 ст 296 Налогового кодекса

Случаи, при которых ИП должен платить как ЕН, так и ОСН или УСН:

  • розничная торговля продовольственных товаров (исключения: пиво, алкогольные напитки, пивные коктейли)
  • продажа автомобилей
  • продажа иных непродовольственных товаров (за исключением: ювелирных изделий, холодильников, газет и журналов, табачные изделия и др.)

В приведенных выше случаях ИП платит единый налог в обязательном порядке и применяет общую или упрощенную системы налогообложения в соответствии с законодательством.

А теперь приведем примеры, когда уплачивать ЕН не надо:

  • осуществление деятельности в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности)
  • реализация прочих товаров (работ, услуг) индивидуальным предпринимателям, из розничной торговой сети, а также иным физическим лицам на основании договоров поручения, комиссии и иных аналогичных гражданско-правовых договоров

Уплата ЕН заменяет уплату (уплачивая единый налог вы не платите налоги которые указаны ниже):

  • подоходного налога, который осуществляется при общей системе налогообложения
  • НДС по оборотам по реализации товаров (услуг, работ) и имущественных прав на территории РБ
  • экологического налога
  • налога за изъятие, добычу природных ресурсов
  • местных налогов и сборов, которые уплачиваются при осуществлении видов деятельности, признаваемых, в соответствии с законодательством, объектом налогообложения по единому налогу

Размер налога

Ставка налога является фиксированной. Областные и Минский городской Советы депутатов устанавливают ставки ЕН за 1 месяц в пределах ставок этого налога, в зависимости от:

  • видов деятельности
  • населенного пункта
  • места осуществления деятельности
  • режима работы плательщиков
  • иных условий, признаваемых единым налогом
  • Конкретная сумма налога указана в приложении 25 к Налоговому кодексу

Льготы

Освобождаются от ЕН ИП, реализующие лекарственные растения, ягоды, орехи, грибы и другую дикорастущую продукцию.

Снижение ставок происходит для плательщиков:

  • 25%— впервые зарегистрировавшие ИП
  • 20%-инвалидов; пенсионеров; родителей в многодетных семьях с тремя и более детьми в возрасте до 18 лет; родителей, воспитывающих детей-инвалидов в возрасте до 18 лет;
  • 100%-родителей(усыновителей), которые являются инвалидами I и II группы и воспитывающих несовершеннолетних детей и(или) детей, получающих образование в дневной форме получения образования

Срок предоставления декларации

Период времени, по результатам которого необходимо подать налоговую декларацию является 1 календарный месяц. Не позднее 1 числа месяца, в котором ИП будет осуществлять свою деятельность обязан предоставить налоговую декларацию и уплатить ЕН.

Особенность:

Существует ряд условий, при которых ИП в 2019 году может выбрать отчетным периодом не месяц, а квартал (требуется 1 из 2 условий):

ИП занимается одним видом деятельности и только через одну торговую площадку или точку
Осуществляет свою деятельность, не используя торговые площадки, точки

Вывод

Единый налог является обязательным видом налога на определенные виды предоставления товаров (работ, услуг). То есть нужно платить только ЕН и все. Также существует перечень деятельности, по которым уплачивается и единый налог и упрощенный или подоходный одновременно. однако у данного вида налога существует огромное преимущество (зависти от вида деятельности) — уплата налога освобождает от уплаты других налогов (подоходный, НДС и др.).

Источник: http://pravovsem.by/edinyj-nalog-dlya-ip/

Сколько налогов платит ип беларусь

Существует несколько видов налогообложения для ИП:

Налог при упрощенной системе налогообложения (УСН)

Общая система налогообложения (ОСН)

Между тем, необходимо подчеркнуть, что индивидуальный предприниматель сам решает какую систему ему выбрать: УСН или ОСН. Единый же налог уплачивается в казну Республики Беларусь при определенных видах деятельности (в том числе параллельно с УСН или ОСН).

Единый налог

В статье 296 Налогового кодекса РБ дан перечень видов деятельности, по которым уплачивается единый налог.
Здесь все просто: надо определить ваш вид деятельности и посмотреть в налоговый кодекс, чтобы точно знать, платите ли вы ЕН или нет. Также в ст. 297 Налогового кодекса в п.1 определен перечень видов деятельности, по которым не уплачивается данный налог, а также в п.2 данной статьи указаны льготы ( подробнее тут )

Положительный момент:

  • Обладает простотой введения учета
  • Фиксированная сумма налога
  • Ограничение по перечню оказываемых услуг
  • Запрет на реализацию некоторых видов товаров

Налог при упрощенной системе налогообложения

Упрощенную систему налогообложения применяют, за исключением тех случаев, когда это прямо запрещено в законодательстве ( п.1,5,6,7 ст. 286 Налогового кодекса )

Для перехода на УСН вам необходимо:

  1. Если вы впервые зарегистрировали себя в качестве индивидуального предпринимателя, то в течение 20 рабочих дней со дня государственной регистрации подать в налоговую инспекцию уведомление о том, что вы переходите на УСН.
  2. В случае, если вы действующий ИП, то нужно с 1 октября по 31 декабря предшествующего году, в котором вы хотите перейти на УСН, подать уведомление в налоговую инспекцию.

Преимущества УСН:

  • Простота применения: основа исчисления-валовая выручка ИП
  • Уплата налога раз в квартал
  • Довольно низкая ставка по сравнению с общей системой налогообложения (3% включая НДС, 5% не включая НДС)
  • Существует возможность не вести бухгалтерский учет, а вместо этого-книгу учета доходов и расходов, что гораздо более проще для ИП
  • Даёт возможность неуплаты некоторых видов налогов (не уплачиваются местные налоги и сборы)
Читайте так же:  За какое время могут взыскать алименты

Недостатки УСН:

  • Не всем подходит (ограничение, в зависимости от вида деятельности)
  • Ограничение применения налоговой системы в зависимости от валовой выручки
  • Невозможность применения в зависимости от количества работающих человек

Общая система налогообложения

Данный вид налога уплачивается индивидуальным предпринимателем по умолчанию, если:

  1. Вид деятельности не позволяет применить ЕН
  2. В случае не принятия решения ИП УСН по виду деятельности или по желанию

Плюсы ОСН:

  • Налог высчитывается исходя из доходов, не учитывая расходов (выгоднее при оптовой, розничной торговле)

Минусы ОСН:

  • Довольно трудоемкий и сложный учет

А что в итоге?

Выбор системы — налогообложения- это ваше решение. Для более грамотного подбора системы для ИП необходимо отталкиваться исходя из вида вашей деятельности, которая подразумевает такие важные параметры как: численность людей, оборот товаров (услуг) и средств. Перед выбором очень важно внимательно ознакомиться с каждой из них и решить какая из систем наиболее вам подходит.

Источник: http://pravovsem.by/vidy-nalogooblozhenij-dlya-ip/

Памятка по единому налогу для ИП

Единый налог с ИП — одна из систем налогообложения, предусмотренных для ИП. Все ли ИП вправе ее применять? Каков порядок исчисления и уплаты единого налога? Разобраться поможет памятка.

Плательщиками единого налога признаются ИП, осуществляющие определенные виды деятельности. В основном это реализация физлицам товаров (работ, услуг) .

На заметку
ИП, осуществляющие розничную торговлю, обязаны иметь в местах хранения и реализации товаров, а также при их транспортировке документы, подтверждающие приобретение этих товаров.

Следует учитывать, что в определенных случаях ИП не вправе уплачивать единый налог. Такой режим налогообложения не применяется, если ИП :

1) реализует товары (работы, услуги):

— не включенные в установленный перечень;

— организациям или другим ИП;

— физлицам на основании договоров поручения, комиссии и иных аналогичных договоров;

2) ведет деятельность в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности).

На заметку
Указанные ограничения не действуют при продаже товаров организациям или другим ИП в розничной торговой сети.

Уплата единого налога заменяет исчисление и уплату :

— подоходного налога на доходы от деятельности, по которой уплачивается единый налог;

— НДС при реализации товаров (работ, услуг);

— налога за добычу (изъятие) природных ресурсов;

— местных налогов и сборов, уплачиваемых от видов деятельности, облагаемых единым налогом.

На заметку
ИП в общем порядке уплачивают НДС:
— при ввозе товаров на территорию Беларуси;
— при приобретении у иностранных организаций товаров (работ, услуг), местом реализации которых признается Беларусь.

Несмотря на уплату единого налога, ИП должны исполнять обязанности налоговых агентов. А именно исчислять, удерживать и перечислять в бюджет:

— подоходный налог — при выплате зарплаты и других доходов работникам, физлицам;

— налог на доходы — при выплате определенных доходов иностранным организациям.

Объектом налогообложения признается осуществление установленных видов деятельности, в частности :

— оказание потребителям услуг или выполнение работ (указаны в подп. 1.3 — 1.41 п. 1 ст. 296 НК), в том числе в случае их оплаты организациями и ИП;

— розничная торговля определенными группами товаров, включая их продажу организациям и ИП;

— осуществление общественного питания через мини-кафе, летние и сезонные кафе.

Налоговая база определяется исходя из :

— осуществляемых видов деятельности;

— количества торговых объектов, торговых мест, объектов общепита, обслуживающих объектов;

— продолжительности отчетного периода.

При исчислении единого налога применяются ставки, установленные региональными органами власти в пределах базовых ставок .

На заметку
Базовые ставки единого налога на 2018 год установлены Указом от 25.01.2018 N 29.

Для отдельных категорий плательщиков налога предусмотрены льготы в виде снижения ставок. В частности, на 25% снижается ставка в первые три месяца с начала ведения деятельности для физлиц, впервые зарегистрированных как ИП .

Кроме того, на период с 2018 по 2022 годы Указом от 22.09.2017 N 345 установлена льготная ставка единого налога (1 БВ за месяц) при осуществлении ИП:

— розничной торговли, общепита, бытовых услуг в сельской местности;

— общепита и бытовых услуг в малых городских поселениях.

На заметку
ИП освобождаются от единого налога при реализации лекарственных растений, ягод, грибов, орехов, другой дикорастущей продукции .

Сумма единого налога исчисляется исходя из налоговой базы и ставок, установленных для населенного пункта, в котором ИП осуществляют деятельность .

ИП уплачивают единый налог :

1) ежемесячно не позднее 1-го числа. При этом ИП, у которых отчетным периодом является квартал, уплачивают налог в размере 1/3;

2) не позднее рабочего дня, предшествующего дню осуществления деятельности.

При этом второй вариант применяют ИП:

— впервые зарегистрированные и не осуществляющие деятельность с момента госрегистрации;

— занимающиеся определенными видами торговли менее 15 дней в календарном месяце.

В установленных случаях ИП производит доплату единого налога :

Читайте так же:  Как подать заявление на неустойку по алиментам

— 5% от суммы превышения валовой выручки над 40-кратной величиной единого налога за отчетный период (без учета льгот, предусматривающих снижение ставки);

— разницу между уплаченной суммой налога и исчисленной при изменении условий деятельности.

Доплатить налог следует :

— не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, в котором превышен установленный размер валовой выручки;

— не позднее дня, предшествующего дню изменения условий деятельности.

Отчетным периодом единого налога является календарный месяц, для отдельных ИП по их выбору – календарный квартал .

ИП представляют декларации по единому налогу в следующие сроки :

— не позднее 1-го числа отчетного периода;

— не позднее рабочего дня, предшествующего дню начала деятельности, — для отдельных ИП;

— не позднее 1-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, в котором превышен установленный размер валовой выручки.

На заметку
ИП несут административную ответственность :
за нарушение срока представления декларации;
за неуплату (неполную уплату) налога;
за отсутствие документа об уплате единого налога.

Обращаем внимание, ИП, уплачивающим единый налог, положено вести учет :

— валовой выручки от реализации товаров (работ, услуг), по которым уплачивается единый налог;

— товаров (в том числе сырья и материалов, основных средств и иного имущества), ввозимых на территорию Беларуси из ЕАЭС.

При этом ИП обязаны:

Видео (кликните для воспроизведения).

1) обеспечивать наличие документов на ТМЦ в местах их хранения и реализации, а также при транспортировке;

2) составлять первичные учетные документы по правилам, установленным для ИП, которые ведут учет доходов и расходов.

Источник: http://ilex.by/pamyatka-po-edinomu-nalogu-dlya-ip/

Как в Беларуси изменилось число ИП и сколько налога они заплатили с начала года

В Беларуси продолжает сокращаться число индивидуальных предпринимателей. На 1 октября на учете в налоговых органах состояло 235 450 ИП, сообщили в МНС. Это на 545 ипэшников меньше, чем на начало этого года. Число ИП в Беларуси сокращается уже третий год: за 2016-й их поубавилось на 4,8 тысячи, а за 2015-й — почти на 8,2 тысячи.

Снимок носит иллюстративный характер. Фото: Иван Яриванович, TUT.BY

С начала года число ИП выросло только в Минске (до 72 028), а в Гомельской области их количество не изменилось (26 532). В остальных регионах индивидуальных предпринимателей по сравнению с началом нынешнего года стало меньше.

За 9 месяцев этого года ИП пополнили бюджет страны на 332,4 миллиона рублей. Эта сумма составляет 2,1% доходов бюджета. По сравнению с аналогичным периодом 2016 года удельный вес в доходах бюджета не изменился. Темп роста поступлений в текущих ценах составил 105,9%. В расчете на одного индивидуального предпринимателя поступило 1,4 тысячи рублей. Это на 7,2% больше, чем за аналогичный период прошлого года.

Из всего количества индивидуальных предпринимателей больше 135 тысяч, или 57,3%, применяют упрощенную систему налогообложения. В бюджет от них поступило 149,3 миллиона рублей, или почти 45% общей суммы уплаченных индивидуальными предпринимателями платежей (темп роста — 92,5%). В расчете на одного индивидуального предпринимателя получилась сумма в 1,1 тысячи рублей, темп роста — 93%.

Плательщиками единого налога на начало октября были больше 85 тысяч человек. Они перечислили в бюджет 92,9 миллиона рублей. Темп роста внесенного налога — 110,9%. На одного ИП пришлось 1,1 тысячи рублей, темп роста — 114,3%.

Подоходный налог с доходов от предпринимательской деятельности уплатили 15,2 тысячи человек (6,5%) на 90,2 миллиона рублей. Рост по сравнению с аналогичным периодом прошлого года — в 1,3 раза. В расчете на одного индивидуального предпринимателя — 5,9 тысячи рублей. .

Наибольшее число индивидуальных предпринимателей — 133 тысячи, или 56,5% от их общего количества, — занималось предоставлением различного рода услуг. В бюджет от них перечислено 159,8 миллиона рублей, или 1% доходов бюджета.

В сфере оптовой и розничной торговли, а также ремонта автомобилей и мотоциклов было занято 87,9 тысячи ИП, они пополнили бюджет больше чем на 154,7 миллиона рублей.

В сферах производства и сельского хозяйства осуществляли деятельность более 6% всех индивидуальных предпринимателей — 12,2 и 2,2 тысячи соответственно. В бюджет они заплатили в совокупности почти 18 миллионов рублей, или 0,1% доходов бюджета.

Источник: http://finance.tut.by/news565875.html

Единый налог для ИП в Беларуси

Единый налог, полное название, согласно Налоговому кодексу: «Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц» — один из самых распространенных и простых в исчислении налогов, применяющихся на территории Республики Беларусь.

Плательщиками единого налога могут быть как индивидуальные предприниматели, так и физические лица, деятельность которых не считается предпринимательской, но облагается налогом, согласно законодательству.

Единый налог – это подлежащая уплате фиксированная сумма, зависящая от:

  • вида деятельности, согласно пункту 1 статьи 296 Налогового кодекса;
  • населенного пункта, в котором производится облагаемая единым налогом деятельность;
  • конкретного места деятельности на территории населенного пункта (доступность инфраструктуры, привлекательность для потребителей, близость центра и т.п.);
  • графика и режима работы;
  • размера налогооблагаемой базы
  • других условий деятельности обусловленных законодательством.

Ставки единого налога для разных категорий плательщиков устанавливаются облисполкомами и Минским горисполкомом, в пределах базовых ставок единого налога (Приложение 25 к Налоговому кодексу).

Решение о повышение ставки единого налога опубликовано в январе 2017 года на Национальном правовом интернет-портале. Ставки единого налога для индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в Минске увеличиваются в среднем на 12%. Соответствующее решение Минского городского совета депутатов утверждено 21 декабря 2016 года на сессии Мингорсовета.

Читайте так же:  Наследование накопительной части пенсии умершего пенсионера

В последний раз в Минске ставки единого налога повышались решением Мингорсовета от 29 марта 2016 года, тогда они в среднем выросли на 15%.

Уплата единого налога освобождает от уплаты:

  • подоходного налога для физических лиц;
  • налога на добавленную стоимость на произведенные в Республике Беларусь товары (до определенной суммы оборота);
  • экологического налога;
  • налога на добычу природных ресурсов;
  • иных налогов и сборов в местный бюджет.

Нужно заметить, что освобождение от вышеперечисленных налогов применяется только в тех случаях, когда с указанных видов деятельности уплачен единый налог. Не соответствующие ему занятия, облагаются налогами отдельно. Возможно применение одновременно единого налога по одним направлениям предпринимательской деятельности и общей системы налогообложения по другим.

Виды деятельности, с которых индивидуальные предприниматели и физические лица, не являющиеся предпринимателями, могут платить единый налог, перечислены в статьях 296 и 295 Налогового кодекса. Большая часть из них относится к сфере мелкой розничной торговли, общественного питания и оказания услуг населению.

Также следует понимать, что размер и необходимость оплаты единого налога не зависят от финансовых результатов дела. Таких как наличие и размер прибыли, сумма выручки (если она не превышает установленных пределов) и пр.

Единый налог уплачивается до начала облагаемой налогом деятельности.

По отзывам многих плательщиков единого налога, его сумма больше, чем пришлось бы платить, применяя общую систему налогообложения, но это компенсируется снижением расходов на ведение бухгалтерии. Большинству плательщиков единого налога достаточно вести только один документ – книгу учета выручки. Также более простая система позволяет значительно уменьшить риск ошибок в налоговом учете. Это особенно важно при проверках, так как для мелкого бизнеса суммы штрафов могут значительно превышать возможный размер экономии на налогах.

Источник: http://myfin.by/wiki/term/edinyj-nalog-dlya-ip-v-belarusi

Сколько налогов платит ип беларусь

Все индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность, обязаны платить страховые взносы в соответствии с законодательством. Обязательные страховые взносы составляют: пенсионное и социальное виды страхования, которые уплачиваются в фонд социальном защиты населения (ФСЗН).

Кто платит взносы?

Платят все, кроме следующих ИП:

  • занимающихся предпринимательством и состоящие в трудовых отношениях одновременно
  • получающие пенсию
  • получающие высшее, средне-специальное и техническое виды образования в дневной форме обучения
  • имеющие право на пособие по уходу за ребенком в возрасте до 3-х лет.

Внимание!

Ранее, также освобождались от обязательной уплаты налогов иностранные граждане и лица без гражданства, зарегистрированные в качестве ИП на территории РБ. Но сейчас в соответствии с Указом Президента от 31.12.2015 №2015, данные лица в обязательном порядке уплачивают взносы на общих основаниях.

Данные категории ИП не уплачивают страховые взносы, но по желанию они могут принимать участие в государственном социальном страховании.

Также, если ИП привлекает работников, то он платит как за себя, так и за работника в обязательном порядке.

Что включают в себя взносы?

Виды обязательных взносов

Пенсионное страхование, которое включает:

  • страхование на случай достижения пенсионное возраста
  • страхование по случаю инвалидности
  • страхование по случаю потери кормильца

Социальное страхование, включающее:

  • Временная нетрудоспособность
  • беременность и роды
  • уход за ребенком в возрасте до 3-х лет
  • предоставление одного свободного от работы дня в месяц родителю, воспитывающему ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет
  • смерть застрахованного или смерть члена семьи

Размер и расчет взносов

Сумма взносов определяется из дохода предпринимателя, полученного за истекший год. При этом сумма таких взносов не должна быть менее, чем сумма размеров минимальной заработной платы (330 рублей), установленной законодательством с учетом индексации.

Обязательные взносы составляют 35% (29%-пенсионное страхование, 6%-социальное) от размера минимальной заработной платы, значит 35%*305 рублей=115,5 рублей сумма взносов за 1 месяц.

Срок уплаты взноса

Установлен единый срок уплаты обязательных страховых взносов-не позднее 1 марта года, следующего за отчетным годом. К примеру, до 1 марта 2020 года нужно уплатить взнос за весь 2019 год.

В 2019 году общая сумма взносов при сохранении нынешнего размера минимальной заработной платы составит 1386 р. (115,5 р. в месяц). Указ № 500 предусматривает также возможность уплачивать взносы в течение всего отчетного года.

Как платить если деятельность предпринимателя не осуществляется?

Если вы числитесь зарегистрированным в государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, но по каким-то причинам не осуществляете деятельность (например, вы работали в течение 3-х месяцев, а потом временно на 2 месяца вы не осуществляете деятельность из-за экономических проблем или клиентов мало и пользуются услугами очень редко), то все равно вы обязаны перечислять обязательные взносы в фонд социальной защиты населения за все периоды. То есть хоть даже в течение одного года 2 месяца вы не осуществляли деятельность взнос придется уплатить.

Однако существуют случаи, когда предприниматель за какой-либо период не уплачивает взносов. Обязательные страховые взносы не уплачиваются в фонд социальной защиты населения в случаях, предусмотренных п.20 положения о ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования , а именно, в случаях:

  • прохождения срочной или альтернативной службы
  • нахождения в учреждениях уголовно-исполнительной системы
  • нахождения в следственных изоляторов органов государственной безопасности
  • вынесения ИП приговора, связанного с лишением права заниматься предпринимательской деятельностью
  • иных случаях, предусмотренных законодательными актами

Источник: http://pravovsem.by/strahovye-vznosy-ip-v-belarusi/

Читайте так же:  Порядок установления пенсии по инвалидности

Урок 7. Какие налоги платят ИП в Беларуси?

Информация обновлена: 21.11.2014

Впервые опубликовано: 05.03.2012

Пройдя путь от выбора вида деятельности до открытия ИП и счета в банке, мы подошли к вопросу налогообложения деятельности индивидуальных предпринимателей в Республике Беларусь

Этот урок позволит узнать:

1. Какие системы налогообложения применяют ИП?

2. Как зависит налогообложение ИП от вида деятельности

Системы налогообложения ИП в РБ

Существует три системы налогообложения деятельности индивидуальных предпринимателей: общая система налогообложения (далее – ОСН), упрощенная СН (далее – УСН) и система налогообложения, при которой предприниматель уплачивает единый налог (далее – ЕН).

ОСН – предусматривает уплату индивидуальными предпринимателями подоходного налога по ставке 15% при реализации товаров (выполнению работа, оказании услуг).

Выгодно использоваться в случаях, когда в предпринимательской деятельности большая часть выручки идет на погашение расходов, например, по приобретению товаров или каких-то расходных материалов для деятельности.

При наличии документов, подтверждающих расходы, налогооблагаемая база подоходным налогом существенно уменьшается за счет таких затрат.

УСН – достаточно гибкая и удобная форма налогообложения, поскольку предусматривает возможность уплачивать налоги в фиксированном процентном отношении от выручки по установленным ставкам:

УСН без НДС УСН с НДС УСН при розничной торговле УСН при получении выручки от зарубежных клиентов
7% от валовой выручки 5% от валовой выручки 15% от валового дохода 2% от валовой выручки

Отличительная особенность УСН от ЕН – если нет выручки – налоги не платим. Отличие УСН от ОСН – более низкие ставки налога, в случае отсутствия документально подтвержденных затрат, однако при наличии таких документов – налогооблагаемую базу по УСН уменьшить нельзя.

ЕН – наиболее распространенная форма налогообложения для индивидуальных предпринимателей. Предусматривает уплату налога в фиксированной сумме (размер ЕН зависит от вида деятельности и региона осуществления деятельности).

Поскольку ЕН отличается не только по видам деятельности, но и по регионам – свою ставку налога необходимо уточнять в конкретных ИМНС и в конкретных населенных пунктах.

Зависимость налогообложения от вида деятельности

Очень важный момент, на который не обращают внимания начинающие предприниматели – связь вида деятельности и налогообложения.

Статьей 296 Налогового кодекса Республики Беларусь утвержден перечень видов деятельности, при осуществлении которых ИП уплачивают единый налог. Использовать другие режимы налогообложения в таком случае запрещено.

Исключений только два: для продавцов товара и для ИП, самостоятельно производящих товары (продукцию):

1. ИП реализует товары, при условии, что у ИП есть документы, подтверждающие как покупку, так и поступление этих товаров (договоры, акты, ТТН и ТН, товарные и кассовые чеки) Вправе не уплачивать единый налог, а применять УСН или ОСН в своей деятельности
2. ИП, производящий товары, имеет документы, подтверждающие приобретение сырья и комплектующих на выпускаемую продукцию (договоры, акты, ТТН и ТН, товарные и кассовые чеки)

Как видим – для ИП, которые оказывают услуги, или выполняют работы – вариантов то и нет, если их вид деятельности предполагает уплату единого налога.

Более подробно по каждой системе налогообложения вы можете узнать в нашей специальной программе (перейдите по ссылке):

Подписывайтесь на новые уроки (форма подписки прямо под этим уроком) и следите за обновлениями.

Все возникающие вопросы вы можете задать на нашем форуме о бизнесе в Беларуси.

Источник: http://www.bezriska.biz/urok-7-kakie-nalogi-platyat-ip-v-belarusi/

Единый налог для ИП в Беларуси

Содержание:

Единый налог (ЕН) – это относительно фиксированная величина налога, которая определяется местными Советами депутатов с учетом базовых ставок ЕН, установленных законодательством РБ. Единый налог для ИП является одним из наиболее простых и распространенных налоговых исчислений, которые применяются на территории нашей страны. ЕН доступен для самостоятельного расчета предпринимателями, но нужно внимательно изучить вопрос, чтобы не столкнуться с «подводными камнями», о которых часто становится известно только во время проверки.

Кто является плательщиком ЕН?

В роли плательщиков могут выступать, как индивидуальные предприниматели, так и физические лица, чья деятельность не является предпринимательской, но по закону Республики Беларусь признается объектом налогообложения ЕН с ИП и иных физлиц.

Единый налог для ИП в РБ уплачивается при осуществлении различных видов деятельности, а именно:

  • техобслуживание и ремонт транспортных средств, а также диагностика, буксировка и оказание техпомощи;
  • розничная торговля (зависит от вида товаров);
  • осуществление общественного питания через объекты ОП (кроме продажи табака, пива, алкоголя);
  • изготовление на заказ и установка мебели;
  • пошив и ремонт одежды;
  • ремонтные работы по восстановлению часов, обуви, бытовых изделий;
  • деятельность в области фотографирования;
  • производство видео- и кинофильмов;
  • салоны красоты, парикмахерские;
  • нанесение татуировки, пирсинга, перманента;
  • перевозка пассажиров;
  • перевозка бытовых предметов и мебели (при переезде);
  • репетиторство;
  • проведение музыкально-развлекательных мероприятий;
  • услуги по выращиванию сельхоз растений;
  • строительство зданий и сооружений;
  • ветеринарная деятельность;
  • стирка и химчистка;
  • деятельность по копированию, устному и письменному переводу;
  • разработка ПО, ремонт ПК;
  • доставка автомобилей из-за границы;
  • уборка и чистка квартир;
  • прочие виды деятельности, прописанные в ст. 337 Налогового кодекса РБ. Не стоило так много перечислять.

Порядок уплаты ЕН

Важно знать, что оплата единого налога производится ежемесячно, не позднее 1-го числа, до начала облагаемой налогом деятельности. Заполненную декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию не позднее 1-го числа отчетного периода (календарный квартал). Ставка единого налога в РБ для ИП зависит от ряда показателей, в том числе от:

  • вида деятельности;
  • населенного пункта, где ведется деятельность;
  • конкретного места с учетом доступности инфраструктуры, близости центра, привлекательности для потребителей и пр.;
  • иных условий, установленных законом.
Читайте так же:  Надбавка к пенсии по регионам

Льготы при уплате ЕН

От уплаты ЕН освобождаются ИП, которые занимаются реализацией лекарственных растений, ягод, грибов и другой дикорастущей продукции. Также не признается объектом налогообложения ЕН торговля фруктами, овощами и другой продукцией собственного производства. Если говорить о размере ставок, то они снижены для следующих категорий плательщиков:

  • впервые зарегистрированные как ИП (25%);
  • инвалиды, пенсионеры, родители, воспитывающие 3-х и более несовершеннолетних детей, родители, воспитывающие несовершеннолетних детей-инвалидов (20%);
  • родители или усыновители с инвалидностью 1 и 2 группы, которые воспитывают детей до 18 лет или/и детей, которые получают образование на дневной форме (100%).

Уплата ЕН освобождает от следующих обязательств:

  • от обычного подоходного налога;
  • от налога на добавленную стоимость на товары, изготовленные в РБ (с учетом определенной величины оборота);
  • от экологического налога;
  • от налога на добычу/изъятие природных ресурсов;
  • от других налогов и сборов, уплачиваемых в местный бюджет.

Нововведения по налогам для ИП 2019 года

Начиная с 2019 года в стране начал действовать новый Налоговый кодекс, согласно которому для предпринимателей предусмотрены существенные уступки. ИП получили возможность сами для себя определять систему налогообложения. Если ранее, предприниматель, попадающий под критерии ЕН, оплачивал лишь этот налог, то сейчас зарегистрированные ИП могут выбирать один из 3-х видов налогообложения:

  • единый налог;
  • упрощенную систему расчетов (УСН);
  • общая система налогообложения с оплатой подоходного налога.

Чтобы понять, какой именно налог будет предпочтительнее, необходимо подробно изучить каждую систему: ознакомиться с отчетами, которые придется сдавать, сроками уплаты, действующими ставками и налоговой базой.

Единый налог для ИП в 2019 для различных регионов начал определяться в другом порядке, т.е. с учетом доходности бизнеса. Если ранее базовую наименьшую и наибольшую ставку по местности определял Налоговый кодекс, а размер налога в установленном промежутке определял местный Совет депутатов, то теперь для различных регионов предусматриваются индивидуальные ставки, например, для Минска, областных и районных городов, населенных пунктов сельской местности. Местные Советы уполномочены корректировать величину ставки, но снижение не должно превышать 50%.

Кроме того, физлицам и предпринимателям теперь разрешается оплачивать налоги и пени с отсрочкой или рассрочкой платежа. Но в такой ситуации налогоплательщику придется доказывать свое сложное материальное положение.

Вывод по уплате единого налога:

Подводя итог, хочется заметить, что в отдельных случаях ставка единого налога для индивидуальных предпринимателей немного больше, чем при использовании общей системы налогообложения. Но уплата ЕН имеет ряд других преимуществ:

  • минимум бухгалтерских бумаг;
  • снижается риск ошибок в документах, особенно с учетом нововведений;
  • меньше вероятность получить штраф при проверке.

Осуществляя деятельность в рамках ИП, не достаточно открыть расчетный счет в банке. Предприниматель, отвечая за себя в финансовом плане, должен выбрать для себя оптимальную систему налогообложения. Как бы не складывались обстоятельства при определенных рисках и факторах, влияющих на доходность бизнеса, платить налоги нужно всегда.

Источник: http://benefit.by/info/edinyj-nalog-dlya-ip/

Сколько налогов платит ип беларусь

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

В рамках круглого стола речь пойдет о Всероссийской диспансеризации взрослого населения и контроле за ее проведением; популяризации медосмотров и диспансеризации; всеобщей вакцинации и т.п.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Гражданин Республики Беларусь зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя на территории РФ, занимается производством.
Каковы особенности налогообложения при осуществлении производственной деятельности на территории РФ данным ИП?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:
Гражданин Республики Беларусь может заниматься предпринимательской деятельностью на территории РФ, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя в общем порядке, установленном для граждан РФ.
Доходы гражданина Беларуси, зарегистрированного в качестве ИП на территории РФ, полученные на территории РФ, подлежат налогообложению в общем порядке, в том числе он имеет право на применение специальных режимов налогообложения (например УСН).
Однако ставка НДФЛ, уплачиваемая ИП при применении общей системы налогообложения, зависит не от гражданства налогоплательщика, а от наличия у него статуса резидента РФ. В случае, если гражданин Беларуси находится на территории РФ в течение более чем 183 дней за последние 12 месяцев, он признается резидентом РФ и при исчислении НДФЛ применяет ставку 13% к доходам, полученным от предпринимательской деятельности. В противном случае он должен применять ставку НДФЛ в размере 30%.

Определение статуса налогоплательщика как резидента РФ для исчисления НДФЛ

Рекомендуем ознакомиться с материалами:
— Энциклопедия решений. Подтверждение статуса резидента (нерезидента) РФ (для физических лиц);
— Энциклопедия решений. Отчетность — 2016. Индивидуальные предприниматели, применяющие общую систему налогообложения;
— Энциклопедия решений. Отчетность — 2016. Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН;
— Энциклопедия решений. Упрощенный порядок ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями;

Ответ подготовил:
Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ
Ткач Ольга

Ответ прошел контроль качества

7 октября 2016 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.garant.ru/consult/business/967753/

Сколько налогов платит ип беларусь
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here