Заявление о зачете налога через сбис

Главное в статье на тему: "Заявление о зачете налога через сбис" с профессиональной точки зрения. Если при чтении возникли вопросы или нужно уточнить нюансы, актуальные для 2020 года, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Заявление о зачете налога через сбис

Использован релиз 3.0.72

В программе «1С:Бухгалтерия 8» поддерживается возможность заполнения заявления о возврате или зачете излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа (рис. 1 – 2).

  • Раздел: ОтчетыУведомления, сообщения и заявления (или ОтчетыРегламентированные отчеты – ссылка Уведомления).
  • Кнопка Создать.
  • В открывшейся форме «Виды уведомлений» из группы «Взаиморасчеты с налоговой инспекцией» выберите «Заявление о возврате налога» или «Заявление о зачете налога».
  • Проверьте, что в поле «Редакция формы» установлено «В соответствии с приказом ФНС России от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]» (действует с 9 января 2019 г.), и нажмите кнопку Создать.
  • В «Заявлении о возврате излишне уплаченного налога» заполните «Титульный лист» и «Сведения о счете в банке» (рис. 2). Для некоторых полей предусмотрена возможность выбора значения из списка, который открывается по двойному щелчку мыши на ячейке.
  • В «Заявлении о зачете излишне уплаченного налога заполните «Титульный лист» и «Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления».
  • По кнопке «Проверка» выполните проверку корректности заполнения документа.
  • По кнопке «Печать» можно распечатать документ.
  • По кнопке «Выгрузить» формируется файл для отправки в налоговую инспекцию в электронном виде.
  • По кнопке «Еще» открывается список с командами, в т.ч. с командой «Ручной ввод», используемой для заполнения заявления вручную (без возможности выбрать значение поля из списка).

Источник: http://its.1c.ru/db/content/answers1c/src/%E1%EF30/%ED%E0%EB%EE%E3%E8%20%E8%20%E2%E7%ED%EE%F1%FB/%E1%EF30_190910_%E1%E7%E0%FF%E2%E2%EE%E7%E2%ED%E0%EB%EE%E3%E0.htm

Утвержден электронный формат заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

/ Shutterstock.com

ФНС России утвердила рекомендуемые форматы представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), а также заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме (приказ ФНС России от 23 мая 2017 г. № ММВ-7-8/[email protected]).

Напомним, что сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Нужна электронная подпись?
Удостоверяющий центр ГАРАНТ
поможет подобрать и приобрести сертификат электронной подписи и для юридического, и для физического лица.

При этом возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности) (п. 6 ст. 78 Налогового кодекса).

В свою очередь зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию, производится налоговыми органами самостоятельно.

Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня обнаружения им факта излишней уплаты налога или со дня подписания налоговым органом и налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась, либо со дня вступления в силу решения суда.

В то же время налогоплательщик может самостоятельно представить в налоговый орган письменное заявление (заявление, представленное в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью поТКС или представленное через личный кабинет налогоплательщика) о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности по пеням, штрафам). В этом случае решение налогового органа о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки и задолженности по пеням, штрафам принимается в течение 10 дней со дня получения указанного заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась (п. 5 ст. 78 НК РФ).

Источник: http://www.garant.ru/news/1114790/

Заявление о зачете налога через сбис

Сеть деловых коммуникаций

  • Открыть мой документ
  • Тарифы
  • Контакты
  • Поддержка

Кто должен подавать заявление

Налогоплательщики в случаях зачета излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов.

Внимание! Зачесть излишне уплаченные суммы в счет недоимки или в счет предстоящих платежей можно только по налогам одного вида (федеральные, региональные, местные).

Срок подачи заявления

Заявление подается в течение 3 лет со дня излишней уплаты налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов.

Какие разделы заполнять

Форма заявления включает в себя титульный лист и сведения о физическом лице, не являющемся ИП. Титульный лист заполняется в обязательном порядке.

Проверка заявления

Когда все необходимые реквизиты заявления будут заполнены, необходимо провести его проверку. Как проверить заявление см. здесь.

Источник: http://sbis.ru/formats/docFormatCard/100570/

Как составить и подать заявление для зачета переплаты по налогам

Основные моменты

Новый бланк заявления о зачете налога утвержден Письмом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] Нормативный акт отменил действие старого Приказа от 03.03.2015 № ММВ-7-8/[email protected], в котором были представлены унифицированные формы устаревших обращений. Необходимость изменений была обусловлена реформацией в части страхового обеспечения, а именно передачей прав администрирования по страховым взносам в ФНС.

Распорядиться образовавшейся переплатой можно на следующие направления:

  • зачесть излишки средств в счет будущих платежей по данному виду налога/сбора;
  • вернуть на расчетный счет налогоплательщика;
  • зачесть переплату в счет задолженностей по иным налоговым обязательствам;
  • рассчитаться за действующие штрафы, пени и недоимки.

Такие нормы установлены в статье 78 Налогового кодекса и действуют на все налоговые обязательства, установленные на территории России, в том числе на авансовые платежи и государственные пошлины. Налогоплательщикам следует знать, что только при отсутствии задолженностей по другим налогам и сборам возможен зачет переплаты по налогам заявление удовлетворят.

Читайте так же:  Какие налоги надо платить за сотрудника

Как и когда подавать новую форму заявления о зачете переплаты по налогу

Распорядиться налоговой переплатой можно не позднее трех лет с момента ее образования, согласно статье 78 НК РФ. Для налогоплательщиков доступны три способа предоставления заявления о зачете суммы излишне уплаченного налога:

  1. Руководитель организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, либо их законные представители (на основании доверенности) могут обратиться в территориальное отделение налоговой инспекции лично.
  2. Заполненный документ отправить по почте. В таком случае отправку осуществите заказным письмом с обратным уведомлением и описью вложенных документов.
  3. Организовать отправку электронно через защищенные каналы связи, которые используются для отправки отчетности. Отправляя электронный вариант обращения, не забудьте подписать его усиленной электронной подписью.

Решение по письменному обращению должно быть принято не позднее 10 дней с момента получения. О результате рассмотрения налоговики должны сообщить в письменном виде. В период рассмотрения представители ФНС затребуют проведение сверки по налогам и сборам.

Образец заявления на зачет излишне уплаченного налога

Формируйте документ о зачете в унифицированном бланке КНД 1150057. Учтите, что ИП и организации заполняют только первую страницу документа, вторая часть предусмотрена для обращений от физических лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями.

Бланк КНД 1150057

Рассмотрим, как правильно заполнить бланк, на конкретном примере: ООО «Весна» при перечислении страховых взносов за сентябрь 2017 года допустило ошибку 10.10.2017: платеж по обязательному медицинскому страхованию был отправлен на пенсионное страхование в сумме 150 000 рублей. Бухгалтер приступил к заполнению заявления о зачете образовавшейся переплаты по ОПС в счет задолженности по ОМС:

  1. Заполняем ИНН, КПП и полное наименование организации. Указываем номер заявления и код территориального отделения налоговой инспекции, в которую предоставляется обращение. Если заявление составляет индивидуальный предприниматель, следует указать его фамилию, имя и отчество (при наличии). В пустых клетках ставим прочерки.

  1. Указываем номер статьи НК РФ, являющейся основанием для письменного обращения за зачетом, и сумму переплаты цифрами. Допустимы следующие значения статей-оснований:
    1. Ст. 78 — для зачета излишков средств по страховым взносам, сборам, пеней, штрафам.
    2. Ст. 79 — для зачета излишне удержанных (взысканных) сумм в пользу ФНС.
    3. Ст. 176 — для распоряжения переплатой по НДС.
    4. Ст. 203 — для зачета излишков по акцизам.
    5. Ст. 333.40 — для возврата переплат по государственным пошлинам.

  1. Заполняем налоговый период, ОКТМО и КБК.

Для налогового периода устанавливаем значение расчетного (отчетного) периода, установленное для конкретного налога, сбора. Поле содержит 8 ячеек, первые две из которых имеют буквенное обозначение: «МС» — месяц, «КВ» — квартал, «ПЛ» — полугодие, «ГД» — год. В остальных ячейках указываем числовой показатель расчетного периода. Например, сентябрь 2017 года — «МС.09.2017». Допустимо и указание конкретной даты платежа или декларации без буквенного обозначения — «10.10.2017». В нашем примере отчетный период для страховых взносов — третий квартал 2017 года — «КВ.03.2017».

КБК указываем на основании Приказа Минфина России от 01.07.2013 № 65н. Посмотреть ОКТМО и КБК можно в платежном поручении на перечисление налогового обязательства.

Прописываем код налогового органа, в котором числится переплата.

  1. Указываем код, обозначающий решение налогоплательщика, как распорядиться переплаченными в бюджет деньгами. Для зачета в счет других платежей, укажите «1», в счет будущих периодов – «2». Теперь пропишите налоговый период, ОКТМО и КБК налога, на который планируете перевести переплату. Прописываем код налогового органа, в котором числится задолженность.

  1. Указываем количество заполненных страниц заявления, число листов приложений, сведения о руководителе и номер контактного телефона. Ставим дату составления и заверяем готовый документ у руководителя.

Заполненный бланк

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Если организация приняла решение о возврате излишне уплаченных сумм по налоговым обязательствам, то следует заполнить другое заявление. Форма обращения за возвратом переплат унифицирована, КНД — 1150058.

Бланк в Excel

Пример для заполнения возврата: в декабре 2015 года ООО «Весна» ошибочно уплатило налог на имущество организации в сумме 1723,00 рубля. Организация освобождена от уплаты налога на имущество. Бухгалтер составил заявление на возврат излишне уплаченной суммы.

Источник: http://clubtk.ru/forms/bukhgalteriya-v-kadrakh/kak-sostavit-i-podat-zayavlenie-dlya-zacheta-pereplaty-po-nalogam

Заявление на возврат платежей: рекомендации по составлению и подаче

Обоснование права на возврат

Право любого из налогоплательщиков (налоговых агентов) на зачет и возврат излишне уплаченных налоговых платежей предусмотрено в НК РФ (гл. 12). Что для этого нужно сделать? Обратиться в налоговую инспекцию с заявлением на возврат в течение 3 лет с момента образования переплаты (пп. 7, 14 ст. 78 НК РФ).

Форма такого заявления утверждена законодательно. С 09.01.2019 при его оформлении следует применять бланк, приведенный в приказе ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] (приложение 8) в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected] Непосредственно в самом бланке присутствуют и указания на основные моменты, которыми нужно руководствоваться при его заполнении.

Скачать бланк заявления на возврат можно не только в любой справочно-правовой системе, но и на нашем сайте.

Рекомендации по заполнению заявления

Действующий бланк заявления предназначен для его оформления по всем типам налоговых платежей, в отношении которых возникает переплата, и может быть использован любым из плательщиков налогов (юрлицом, ИП, физлицом). В его составе – 3 страницы, предназначенные для отражения:

  • данных заявителя (ИНН, КПП, наименования, статуса), сведений об имеющейся переплате (сумме, периоде, ОКТМО, КБК) и количестве прилагаемых подтверждающих документов;
  • сведений о расчетном счете, на который будет возвращаться переплата, и наименовании получателя средств;
  • данных физлица, которое не является ИП.

Данные, указанные в заявлении, можно подкрепить копиями подтверждающих документов:

  • платежными поручениями;
  • согласованными актами сверки по налогам, пеням, штрафам;
  • извещением от налоговых органов о переплате;
  • составленной бухгалтером справкой о наличии переплаты с указанием причин ее образования;
  • прочими документами.

Первую страницу составленного заявления подписывает либо сам налогоплательщик, либо его представитель (п. 1 ст. 26 НК РФ). Здесь же указывается текущая дата составления и номер контактного телефона. Если составитель документа использует печать, то ее оттиск может быть проставлен рядом с подписью.

Читайте так же:  Начисление пенсии если не хватает стажа

Подробнее почитать об оформлении такого заявления и посмотреть заполненный образец можно в статье «Образец заявления о возврате излишне уплаченного налога».

Последствия отсутствия платежных реквизитов

Если для возврата платежей вы указали платежные реквизиты, ранее неизвестные налоговой службе, то перечисление должно быть произведено согласно указанным данным. Отказ в возврате денежных сумм со ссылкой на отсутствие данные в базе налоговиков не правомерен (постановление ФАС Уральского округа от 25.05.2009 № Ф09-3320/09-С3).

Если вы не указали в заявление реквизиты для возврата денежных сумм, то налоговая должна вернуть деньги на имеющиеся в ее базе счета.

Таким образом, если налоговой службе известны ваши платежные реквизиты, то отказать в перечислении переплаты они не в праве, иначе такое решение можно оспорить в суде (постановление ФАС Уральского округа от 19.01.2010 № Ф09-11154/09-С2).

Однако если вы не указали реквизиты в заявлении и в базе налоговой инспекции они также отсутствуют, то это является основанием для отказа в возврате денежных сумм. Суды в данных ситуациях на стороне налоговиков (постановление 8-го арбитражного апелляционного суда от 15.12.2010 № А70-4076/2010, оставлено в силе постановлением ФАС Западно-Сибирского округа от 28.03.2011 № А70-4076/2010).

Способы предоставления заявления на возврат

Можно воспользоваться несколькими способами предоставления заявления в налоговую службу:

  1. Непосредственно представить документы в канцелярию инспекции. При себе необходимо иметь второй экземпляр заявления. На нем секретарь поставит отметку о приеме, укажет дату представления и свои данные. Отметка будет являться подтверждением того, что документы действительно предоставлены.
  2. Послать заявление по почте ценным письмом с описью вложения. Почтовая квитанция и второй экземпляр описи также будут подтверждением факта отправки документов.
  3. Использовать телекоммуникационные каналы связи. Пакет документов должен быть обязательно заверен усиленной квалификационной ЭЦП.
  4. Подать сведения через личный кабинет (ЛК) налогоплательщика.

Все возможные варианты подачи приведены в пояснениях на самом бланке заявления.

Особенности подачи заявления через ЛК налогоплательщика

Способ передачи данных через ЛК стал общедоступным с 01.07.2015 (п. 1 ст. 11.2, абз. 1 п. 6 ст. 78 НК РФ, п. 1, подп. «в» п. 12 ст. 1, ч. 4 ст. 5 закона «О внесении изменений…» от 04.11.2014 № 347-ФЗ). Юрлицами он мог использоваться и раньше.

Представление сведений через личный кабинет налогоплательщика как физического лица, в том числе ИП, так и юридического сопровождается электронной квитанцией о приеме (абз. 4 п. 2 ст. 11, п. 2 ст. 11.2, подп. 4.1 п. 1 ст. 32 НК РФ, подп. «а» п. 4 ст. 1, ч. 4 ст. 5 закона № 347-ФЗ).

Однако в НК РФ не указана обязанность инспекции по передаче электронных квитанций о приеме заявлений на возврат, представленных через личный кабинет. Ввиду того, что квитанция о приеме документов может быть не выдана налоговой инспекцией, у налогоплательщика не будет возможности подтвердить передачу данных. Узнать о том, что ИФНС получила переданный им документ, он сможет только по истечении 15 рабочих дней (10 дней на принятие решения и 5 дней на информирование) с даты подачи заявления, когда налоговая служба исполнит свою обязанность по извещению налогоплательщика о результатах рассмотрения поданного заявления (пп. 8, 9 ст. 78 НК РФ).

Об иных вопросах, связанных с применением ст. 78 НК РФ, читайте в материале «Ст. 78 НК РФ (2018 — 2019): вопросы и ответы».

Итоги

Плательщик налогов любого типа (юрлицо, ИП, физлицо) вправе вернуть числящуюся за ним переплату по налоговым платежам. Для этого нужно обратиться в ИФНС с заявлением установленной формы, подать которое туда можно любым из существующих для обращения в налоговый орган способов.

Источник: http://nalog-nalog.ru/vozvrat_i_zachet_nalogov/vozvrat_nalogov_penej_shtrafov/zayavlenie_na_vozvrat_platezhej_rekomendacii_po_sostavleniyu_i_podache/

Как писать заявление о зачете излишне уплаченного налога? Вопрос: —>

Физ лицо по собственной ошибке переплатило налог (3-НДФЛ).

В заявлении о зачете излишне уплаченного налога физическим лицом в счет следующих платежей подается только вторая страница бланка из приложения 9 ?

Извините за такой глупый вопрос! Спасибо за возможный ответ. Наталья.

Ответы пользователей

8 января 2018 в 09:01

Здравствуйте, Наталья! Заявление на зачет налога (КНД 1150057) подается по утвержденной ФНС форме (Приложение N 9 к Приказу ФНС России от 14.02.2017 N ММВ-7-8/[email protected]).В форме организации и ИП заполняют только первую страницу. Вторая страница предназначена для физических лиц, не являющихся предпринимателями. Порядка заполнения к форме нет, но в целом правила отражения в ней данных интуитивно понятны. К тому же в конце формы есть некоторые пояснения. Кстати, если налоговики сами обнаружат переплату, они зачтут ее в счет недоимки по другому налогу (того же «уровня»), либо пеням, штрафу по такому налогу самостоятельно (п. 5 ст. 78 НК РФ).

Источник: http://clubtk.ru/sovet/question/2561

Бланк и образец заявления о зачете налога

Актуальная форма заявления о зачете налога утверждена приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] в редакции приказа от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected] (действует с 09.01.2019).

По сравнению с прежней формой, во-первых, на титульном листе заявления добавили поле для указания кода статуса плательщика:

  • 1 — налогоплательщик;
  • 2 — плательщик сбора;
  • 3 — плательщик страховых взносов;
  • 4 — налоговый агент.

Во-вторых, на нем появилось поле для указания вида зачитываемой переплаты, также в виде кодов:

  • 1 — налог;
  • 2 — сбор;
  • 3 — страховые взносы;
  • 4 — пени;
  • 5 — штраф.

Титульный лист получил продолжение с названием «Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления». В него перенесли информацию о том, в счет чего планируется зачет, тоже в виде кодов:

  • 1 — если платеж зачитывается в счет недоимки;
  • 2 — если в счет будущих платежей.

Сюда же переехало поле с суммой к зачету и еще ряд полей.

Физлица, не являющиеся ИП, не должны больше указывать в заявлении свой адрес, только данные паспорта (иного документа, удостоверяющего личность).

Ниже вы можете скачать образец заполнения актуальной формы заявления.

А образец заявления на возврат налоговой переплаты ищите здесь.

Источник: http://nalog-nalog.ru/vozvrat_i_zachet_nalogov/novyj-blank-i-obrazec-zayavleniya-o-zachete-naloga/

Как отправить письмо в налоговую через СБИС

СБИС поможет вести неформальную переписку с государственными органами. На сленге чиновников из налоговой эти письма называются «обращения». С помощью обращений можно запросить нужный документ, получить разъяснение, ответить на запрос и даже поздравить вашего налогового инспектора с днем рождения.

Читайте так же:  Оформление авто на ребенка налог

Обратите внимание, что в ФСС письма не отправляются.

Как правильно написать письмо в СБИС

Шаг 1.

Зайдите в раздел «Отчетность» и выберите государственный орган, в который хотите отправить письмо. Выберите вкладку «Отчетность» в левом столбике

Шаг 2.

Затем выбираем адресата и нажимаем «Исходящие письма». Для примера мы взяли обращение в налоговую.

Обращение в налоговую можно отправить во вкладке «Исходящие письма»

Так выглядит интерфейс ПК-версии СБИС. Перейдите во вкладку ФНС, затем «Налоговая и бухгалтерская отчетность», нажмите пункт 2 «Новый отчет, письмо».

Пк-версия программы СБИС

Шаг 3.

Нажмите вверху кнопку «Создать письмо». В открывшейся форме проверьте, правильно ли заполнены поля «Страхователь», «Получатель». Программа автоматически подставляет их. Укажите тему и напишите письмо.

Шаг 4.

Если нужно, вложите файлы. Для этого нажмите «Прикрепить файлы», в открывшемся окне выберите нужные. Если вы представитель налогоплательщика, поставьте «2-да» в выпадающем меню.

Шаг 5.

Когда всё будет готово, смело жмите «Отправить». Если вы создали письмо, но пока не хотите его отправлять, просто закройте письмо — все данные сохранятся автоматически. Дождитесь квитанции о получении в ответ на письмо.

Источник: http://lad-sbis.ru/news/detail/77

Образец заявления об уточнении налогового платежа (ошибка в КБК)

Быстро и правильно составить заявление об уточнении налогового платежа вам поможет наша видеоинструкция.

Что делать, если допущена ошибка в платежном поручении?

Знакома ли вам ситуация, когда вы в спешке оформили платежку на перечисление налога, банк исполнил поручение, а впоследствии вы обнаружили ошибку в КБК — что делать в данной ситуации?

Видео (кликните для воспроизведения).

Выход прост: нужно оформить заявление в налоговую об уточнении платежа. Об этом говорит и Минфин в письме от 19.01.2017 № 03-02-07/1/2145.

Аналогичным образом следует поступить, если допущена ошибка в других полях платежного поручения, таких как:

ВАЖНО! Ошибка в названии банка — получателя платежа является непоправимой (п. 4 ст. 45 НК РФ). В этом случае выход один — отправить новый платеж с правильными реквизитами, уплатить пени и написать в ФНС заявление о возврате платежа, уплаченного на неверные реквизиты.

Найти реквизиты вашей налоговой можно на сайте ФНС. Подробности см. здесь.

Помните, что уточнить платеж можно только при соблюдении трех условий. Прочитайте о них подробнее в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Рассмотрим порядок оформления и образец письма об уточнении платежа в налоговую при неверном указании КБК.

Письмо об уточнении платежа в налоговую — образец

Письмо в налоговую об уточнении платежа составляется в произвольной форме и должно содержать стандартные реквизиты деловых документов:

Образец заявления об уточнении платежа в налоговую смотрите ниже:

Нюансы оформления и представления заявления об уточнении платежа

Поскольку законодательными актами не закреплена форма заявления об уточнении платежа, оформить его можно на фирменном бланке компании или на простом листе формата А4.

Заявление оформляется в 2-х экземплярах. Один передается в инспекцию для исполнения, а 2-й с датой и визой о принятии инспектором остается у налогоплательщика.

Способ передачи заявления в ФНС также законодательно не регламентирован. Поэтому налогоплательщик вправе:

  1. представить формуляр налоговикам лично или через представителя, действующего на основании доверенности;
  2. отправить заявление по почте заказным письмом, предварительно составив опись вложения, желательно с уведомлением;
  3. сдать форму по телекоммуникационным каналам связи, завизировав электронно-цифровой подписью.

Заявление об уточнении платежа рассматривается ИФНС в течение 10 рабочих дней. Налоговики также вправе провести сверку расчетов. По истечении вышеуказанного срока ФНС принимает решение об уточнении платежа на дату фактической уплаты налога. Это значит, что пени, начисленные за период между уплатой и уточнением платежа, сторнируются.

Если требуется уточнить платеж по страховым взносам, уплаченным в ФНС после 01.01.2017, то действия налоговиков будут немного отличаться от предыдущего варианта:

  1. налогоплательщик аналогичным образом должен составить заявление об уточнении платежа;
  2. налоговики отправят запрос в ПФР;
  3. специалисты Пенсионного фонда в течение 5 дней его рассмотрят и направят в ФНС сообщение о возможности / невозможности проведения уточнения платежа;
  4. на основании положительного ответа ПФР налоговики примут решение об уточнении платежа, о чем уведомляют налогоплательщика.

Внимание! При необходимости уточнить платеж по страхвзносам, осуществленный до 01.01.2017, заявление следует направлять в ПФР.

Что делать, если ошибку в платежке допустил банк

Случается так, что налогоплательщик своевременно сдал корректный бумажный вариант платежки на уплату налогов (взносов) в банк. Банк ее исполнил, но платеж попал в невыясненные из-за ошибки банковского клерка.

Как правило, о недоимке и пенях налогоплательщик узнает из требования от ФНС. Чтобы исправить ситуацию, можно поступить следующим образом:

  1. Запросить у банка письменное пояснение возникшей ситуации.
  2. Направить в ФНС заявление об уточнении платежа с просьбой пересчитать начисленные пени и указанием вины банковского сотрудника.
  3. Приложить к заявлению объяснение кредитной организации, платежку с отметкой и банковскую выписку за этот день.

Итоги

Если налогоплательщик допустил ошибку в КБК или иных полях платежки и оплата поступила в бюджетную систему РФ, то платеж считается исполненным. В данном случае следует направить в ИФНС заявление об уточнении платежа.

Если были допущены критичные ошибки: в номере счета получателя или наименования банка-получателя, платеж не поступает в бюджет. В данном случае нужно повторно перечислить сумму налога на правильные реквизиты, уплатить пени и написать заявление о возврате неправильно уплаченного налога на расчетный счет.

Источник: http://nalog-nalog.ru/uplata_nalogov/rekvizity_dlya_uplaty_nalogov_vznosov/obrazec_zayavleniya_ob_utochnenii_nalogovogo_platezha_oshibka_v_kbk/

Заявление о зачете налога с одного КБК на другой

Составление заявления о зачете налога с одного КБК на другой – неизбежная часть процедуры по исправлению ошибки в работе бухгалтера при перечислении налоговой или иной выплаты в государственный бюджет.

Что такое КБК

Под аббревиатурой КБК скрывается словосочетание «код бюджетной классификации». Вкратце раскрывая это понятие можно объяснить его так:

КБК – это многозначная, четырехступенчатая последовательность чисел, которая указывает всю информацию о произведенном платеже, путь, который он проходит, в том числе дает сведения о том, кто и куда оплатил средства, а также на какие цели они будут потрачены.

Читайте так же:  Заявления на декларацию подоходного налога

Например, если речь идет о налогах по УСН, то выплачивая их в бюджет, налогоплательщик указывает определенный КБК, опосредованно «покрывая» таким образом затраты, которые государство производит на работников бюджетной сферы: медицины, образования и т.п. (точно также и с другими сборами – все они имеет строго целевое назначение).

Если говорить более широко, то КБК позволяют отследить собираемость налогов по тому или иному направлению, делать необходимые мониторинги и с их учетом формировать и планировать будущие бюджетные траты по тем или иным статьям расходов.

Чем грозят ошибки в КБК

При выплатах в бюджет бухгалтеры предприятий и организаций, указывая КБК, иногда допускают ошибки. Они могут быть вызваны банальной невнимательностью, но чаще всего все же происходят просто по незнанию. Дело в том, что КБК меняются довольно часто и сотрудники коммерческих компаний не всегда вовремя успевают отследить данные изменения.

Ответственность за ошибки в КБК целиком и полностью лежит на плечах налогоплательщиков.

Если бухгалтер организации в платежных документах неверно указал КБК, это значит только одно: выплата уйдет не по назначению. То есть фактически деньги в бюджет поступят, но при этом правильно их распределить окажется невозможным, поэтому будет считаться, что государство эти средства не получило. В связи с этим специалисты налоговой службы оформят это как недоимку по соответствующей статье поступлений (даже если по другой статье вследствие такой путаницей образуется переплата), а, значит, в дальнейшем это повлечет за собой наложение на налогоплательщика пени и штрафов.

Что сделать для исправления КБК

Чтобы исправить КБК, достаточно написать заявление в территориальную налоговую инспекцию с просьбой об уточнении платежа и, при необходимости, указать в нем налоговый период и данные о налогоплательщике.

К заявлению следует присовокупить подтверждающие платежные поручения. После сверки произведенных платежей с налоговой, курирующими инспекторами принимается нужное решение (срок его принятия законодательно не отрегулирован), которое затем передается плательщику по налогам.

Допускается зачесть с одного КБК на другой излишне уплаченный налог.

Для этого потребуется составить заявление по строго определенной форме, указав в нем КБК первоначальный и тот, на который требуется перевести средства.

Если все будет выполнено в срок и с соблюдением законодательно установленной процедуры, то сложностей с переводом денег с одного КБК на другой возникнуть не должно.

Особенности документа и общие моменты

Заявление о зачете налога с одного КБК на другой можно писать либо в свободной форме, либо по установленному унифицированному образцу. Независимо от того, какой способ будет выбран, ссылаться нужно на 78 статью НК РФ. Мы в качестве примера возьмем стандартную форму, поскольку она содержит все необходимые строки, удобна и проста в заполнении.

Первым делом скажем о том, что вносить в бланк сведения можно как в компьютере, так и от руки. Если выбран второй вариант, то надо следить за тем, чтобы в документе не было неточностей, ошибок и правок. Если они все же случились, следует заполнить другой формуляр.

Заявление должно быть подписано заявителем или его законным представителем – руководителем организации или иным лицом, уполномоченным действовать от его имени.

Удостоверять документ при помощи штампа или печати нужно только тогда, когда такое условие прописано в учетных документах предприятия.

Бланк следует оформлять в двух одинаковых экземплярах,

  • один из которых надо передать инспектору налоговой службы,
  • второй, после проставления в нем отметки о принятии копии, оставить себе.

Такой подход в будущем позволит избежать спорных ситуаций с налоговой службой по поводу наличия заявления или сроков его подачи.

Образец заявления о зачете налога с одного КБК на другой

Сначала в бланк вписываются:

  • адресат, т.е. название и номер налогового органа, в который будет подано заявление;
  • реквизиты заявителя – его наименование, ИНН, ОГРН, адрес и т.д.

Затем в основном разделе указываются:

  • номер статьи НК РФ, в соответствии с которой происходит составление данного заявления;
  • налог, по которому произошла неверная оплата;
  • номер КБК;
  • сумма (цифрами и прописью);
  • новое назначение платежа (по необходимости);
  • новый КБК.

В завершении документ датируется и заявитель в нем расписывается.

Как переслать заявление в налоговую

Довести до налоговой службы заявление можно несколькими путями:

  • наиболее надежный и доступный– добраться до территориальной инспекции и отдать заявление инспектору лично;
  • можно передать заявление с представителем, на руках у которого будет заверенная должным образом доверенность;
  • отправить заявление через почту России с описью вложения заказным письмом с уведомлением о вручении;
  • через электронные средства связи, но только если у организации есть официальная электронная цифровая подпись.

Источник: http://assistentus.ru/forma/zayavlenie-o-zachete-naloga-s-odnogo-kbk-na-drugoj/

Заявление о зачете налога через сбис

В титульном листе заявления налогоплательщиком заполняются все необходимые реквизиты, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа».

Строки «ИНН» и «КПП» заполняются автоматически из карточки регистрации клиента в системе «СБИС». Порядковый номер страницы также заполняется автоматически.

В поле «Номер заявления» указывается порядковый номер заявления от заявителя в текущем году.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» отражается код налогового органа, в который подается заявление. Этот код указан в документах о постановке на учет в налоговом органе (свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, уведомление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица в качестве крупнейшего налогоплательщика). По умолчанию в поле автоматически проставляется код, который был указан при регистрации клиента в системе.

В поле «Полное наименование организации (ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков) / фамилия, имя, отчество физического лица» отражается наименование организации, соответствующее тому, которое указано в учредительных документах либо ФИО физического лица в соответствии с документом, удостоверяющим личность.

В поле «На основании статьи» выбирается номер статьи НК РФ, в соответствии с которой производится зачет.

В поле «прошу зачесть излишне уплаченную (подлежащую возмещению) сумму в размере» указывается сумма переплаты либо сумма, подлежащая зачету.

Читайте так же:  Раздельный учет затрат при получении субсидии

В поле «Налоговый (расчетный) период (код)» указывается код налогового (расчетного) периода в соответствии с установленными требованиями:

  • для заполнения первых 2-х знаков данного показателя выбирается соответствующий код: «МС» — месячный, «КВ» — квартальный, «ПЛ» — полугодовой, «ГД» — годовой, «Дата» — конкретная дата уплаты налога;
  • в 4-м и 5-м знаках показателя указывается: номер месяца (от 01 до 12) – для «МС», номер квартала (от 01 до 04) – для «КВ», номер полугодия (от 01 до 02) – для «ПЛ», для «ГД» — «00»;
  • в 7-10 знаках указывается год.

В поле «Код по ОКТМО» выбирается код по месту уплаты налога или сбора. Узнать свой код ОКТМО можно с помощью электронных сервисов ФНС России «Узнай ОКТМО» или «Федеральная информационная адресная система» (http://nalog.ru, раздел «Все сервисы»).

В поле «Код бюджетной классификации» выбирается КБК налога или сбора, по которому числится переплата.

В поле «Код налогового органа, в котором числится излишне уплаченная (подлежащая возмещению) сумма» выбирается код налогового органа, в котором числится переплата.

В соответствующем поле указывается код вида зачета:

  • «1» — для погашения недоимки;
  • «2» — для зачета в счет будущих платежей.

Поля «Налоговый (расчетный) период (код)», «Код по ОКТМО», «Код бюджетной классификации» заполняются аналогично только в отношении налога или сбора, в счет которого происходит зачет переплаты.

Внимание! Поле «Код налогового органа, в котором числится недоимка (задолженность)» заполняется в случае зачета излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки, т.е. когда выбран код вида зачета «1».

В поле «Заявление составлено на ____ страницах» автоматически указывается количество страниц, на которых составлено заявление.

При заполнении поля «с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах» отражается количество листов подтверждающих документов и (или) их копий (при их наличии). Такими документами могут быть: оригинал (или заверенная копия) доверенности, подтверждающей полномочия представителя налогоплательщика (если заявление подает представитель налогоплательщика).

В разделе титульного листа «Достоверность и полноту сведений подтверждаю: » указывается:

  • 1 — если заявление представлено налогоплательщиком,
  • 2 — если заявление подано представителем налогоплательщика.

При этом указывается ФИО руководителя организации либо представителя, а также наименование и реквизиты документа, подтверждающего его полномочия.

В поле «Телефон» отражается номер телефона налогоплательщика либо его представителя.

Также на титульном листе автоматически указывается дата.

Сведения о физическом лице, не являющемся индивидуальным предпринимателем

Этот раздел предназначен для заполнения физическим лицом, не являющимся ИП и не указавшим свой ИНН. В сведениях отражаются персональные данные лица: дата и место рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность и адрес места жительства.

Источник: http://sbis.ru/formats/docFormatCard/116682/help

Как перейти на УСН с помощью СБИС

Перейти на «упрощенку» может как новая организация, так и уже работающая в другой системе уплаты налогов. Главное, уведомить налоговую, но есть ряд ограничений.

Нельзя переходить на «упрощенку» организациям и ИП, у которых:

  • больше сотни сотрудников
  • есть филиалы
  • доход за последние 9 месяцев больше 112,5 миллионов рублей
  • текущая активы стоят больше 150 млн рублей
  • доля участия других организаций более 25%
  • применяется ЕСХН.

Направление деятельности тоже имеет значение. Нельзя применять УСН в следующих сферах:

  • финансовый сектор: банки, страховщики, инвестиционные фонды.
  • игорный бизнес
  • микрофинансовые организации
  • казенные и бюджетные учреждения
  • иностранные организации
    частные агентства занятости
  • частные юристы — нотариусы и адвокаты.

Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, необходимо сначала сообщить об этом в налоговый орган. То есть подать уведомление в инспекцию по месту нахождения организации. Его можно сформировать в СБИС.

Как заполнить уведомление об УСН в СБИС

  • «Учет» → «Отчетность» → «ФНС» → «Создать отчет» → «Все» → «Формы учета» → «Уведомление о переходе на УСН»

Часть полей формы уведомления заполнится автоматически. Часть заполнит тот, кто примет ваше заявление. Разберемся, какую информацию вы должны ввести самостоятельно.

В поле «Представляется в налоговый орган (код)» укажите код вашей налоговой инспекции. Код можно узнать на сайте ФНС по юридическому адресу ИП.

В поле «Признак налогоплательщика (код)» поставьте цифру в зависимости от того, как платили налоги раньше:

«1» — если только регистрируете организацию
«2» — если организация создана недавно или при переходе с ЕНВД
«3» — если переходите с других режимов сбора налогов

Опираясь на предыдущий пункт, выберите дату перехода на УСН:

«1» — с 1 января следующего года, если переходите с другой системы, кроме ЕНВД
«2» — со дня постановки на налоговый учет, если только регистрируете организацию
«3» — с начала месяца в этом году, если меняете ЕНВД на УСН

УСН позволяет самостоятельно определить, какую сумму облагать налогу. Можно платить налог с доходов по ставке 6%. Или документально подтвердить расходы и вычесть их из доходов. Тогда ставка будет от 5 до 15% — в зависимости от сферы деятельности и решения региональных властей.

В поле «В качестве объекта налогообложения выбраны» выберите^

«1» – если будете платить налоги с доходов
«2» – если из доходов будете вычитать расходы при исчислении налога

Ниже укажите, в каком году подаете уведомление.

В полях «Получено доходов за 9 месяцев года подачи уведомления» и «Остаточная стоимость основных средств на 1 октября года подачи уведомления составляет» укажите соответствующие суммы, если работаете с любой системой, кроме ЕНВД.

В поле «На 1 странице с приложением подтверждающего документа или его копии на ___ листах» укажите сколько листов в доверенности, если уведомление подает представитель, а не сам налогоплательщик.

В поле «Номер контактного телефона» укажите телефон для связи с тем, кто подает документы.

В поле «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» отметьте, кто подает уведомление:

«1» – если сам налогоплательщик,
«2» – если его представитель

Видео (кликните для воспроизведения).

И укажите его ФИО.

Теперь заявление заполнено, отправьте его в налоговую в бумажном или электронном виде по месту нахождения организации.


Источник: http://lad-sbis.ru/news/detail/94
Заявление о зачете налога через сбис
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here